Les fonds de prévoyances pour préparer votre retraite

Avec le départ à la retraite de la génération du « baby-boom », les retraités sont de plus en plus nombreux. On assiste également à l’augmentation de l’espérance de vie (85,6 ans pour les femmes et 81,6 ans pour les hommes en Suisse en janvier 2023). D’autre part, il y a aussi l’inflation qui augmente régulièrement et l’essoufflement des marchés financiers.

Pour soutenir le pouvoir d’achat des retraités à la retraite, une prévoyance professionnelle a été mise en place. En effet, le 2e pilier est un volet important : il est obligatoire pour les salariés qui gagnent un salaire annuel supérieur à 22 050 francs. Des solutions personnalisées sont proposées en fonction des objectifs de placement.

Les Fonds de prévoyance ont été créés pour permettre aux salariés de se constituer une pension de retraite complémentaire ou un capital à retirer en une seule fois au moment de la liquidation des droits. En janvier 2023, le taux de conversion minimum pour la part obligatoire de la LPP est fixé à 6,80 %.

Le fonds de pension prévoit également le versement d’une pension en cas d’invalidité permanente aux personnes qui cotisent. En cas de décès de l’assuré, son conjoint (ou partenaire enregistré) et ses enfants reçoivent une prestation financière. Il s’agit de pension de veuve ou de pension d’orphelin.

Les fonds de prévoyance ont été mis en place pour compléter le 1er pilier afin d’assurer un revenu suffisant aux retraités. Chaque assuré doit payer des cotisations mensuelles tout au long de leur carrière professionnelle. Il est possible de débloquer ces fonds avant le départ en retraite, si certaines conditions sont remplies (invalidité permanente, décès, etc.).

L’assuré se constitue une épargne individuelle. Les employeurs participent également au paiement des cotisations LPP. Les caisses de pension choisissent les placements les plus sûrs sur le marché des capitaux, mais sans pour autant négliger le rendement, pour faire fructifier les cotisations LPP et l’avoir vieillesse.

La loi-cadre LPP précise que tous les mois, les salariés doivent verser en guise de cotisations 2e pilier :

Il faut noter que les avoirs de retraite obligatoire sont répartis en fonction du taux de conversion. Ainsi, avec le taux de conversion actuel (6,80 % en janvier 2023), avec des avoirs de retraite obligatoire de 200 000 francs suisses (chf), les assurés peuvent espérer 13 600 francs suisses de rente annuelle. Toutefois, une perte conséquente peut découler des taux d’intérêt nominaux frisant actuellement les 0 % et de l’augmentation de l’espérance de vie.

Le 2e pilier est ouvert aux assurés qui remplissent les conditions suivantes :

Si vous percevez un salaire annuel inférieur à 22 050 francs, il est quand même possible de s’assurer au 2e pilier si votre employeur contribue volontairement. Si vous êtes travailleur indépendant ou si vous avez signé un Contrat à durée déterminée (jusqu’à 3 mois), le versement de cotisations n’est pas obligatoire. Cependant, rien ne vous empêche de cotiser de manière volontaire.

Il est vivement recommandé d’étudier votre situation 10 ans avant la date de départ en retraite souhaitée. Vous pouvez alors choisir entre une sortie en rente ou en capital, si votre fonds de prévoyance permet une retraite en capital à 100 %.

Si vous recherchez une sécurité financière, optez pour le système de rente viagère, parce que vous la recevrez tous les mois jusqu’à la fin de votre vie. En cas de décès, vos proches touchent une pension (veuf, veuve ou orphelins). Ainsi, vous profitez d’une sécurité et d’un confort financiers parce qu’en cas de longévité, c’est le fonds de prévoyance qui supporte les dépenses liées au versement de la rente viagère. Il existe, tout de même une contrainte qu’il faut connaitre : cette rente est imposable à hauteur de 100 % avec les autres revenus mensuels perçus tels que l’AVS.

Le retrait en capital ou retrait forfaitaire est un capital épargné sous la forme d’actifs libres pouvant être réinvestis à votre guise. Vous pouvez acheter un véhicule, voyager, amortir un prêt hypothécaire, etc. Le montant débloqué est soumis à un impôt unique qui varie de 5 à 15 % (en fonction du canton, de la commune, de l’église et de la demande tarifaire) du montant total.

Il faut comprendre qu’en choisissant le retrait en capital, le risque de longévité n’est plus supporté par les fonds de pension. Le retraité devra également décider seul des stratégies d’investissement à réaliser.

Le retrait mixte permet de recevoir un versement partiel en rente et une partie sous la forme d’un capital. Il faut alors définir l’écart budgétaire (par rapport aux autres revenus) à couvrir avec une rente pour connaitre le capital que vous pouvez retirer en une seule fois. De plus en plus de salariés choisissent cette formule au moment de leur départ en retraite.

Sous certaines conditions, il est possible de demander un retrait anticipé des fonds de prévoyance :