2ème pilier Suisse : tout ce qu'il faut savoir en 2024

Le système de prévoyance suisse se base sur trois piliers principaux. Le 1er pilier est appelé la prévoyance étatique. Le 2ème pilier s’intitule la prévoyance professionnelle ou LPP et complète ce dernier. Enfin, le 3ème pilier complète le LPP et concerne toutes les personnes qui veulent maintenir leur niveau de vie. Le tout garantit une rente à la retraite qui peut être de 50 - 60% du dernier salaire. Vous pouvez trouver ces trois piliers inscrits dans la Constitution Fédérale art.111 Prévoyance, vieillesse, survivants et invalidité. 

Si le salaire AVS est supérieur à CHF 21’510, les salariés ont l’obligation de cotiser au  2ème pilier. Alors, que faut-il savoir sur le 2ème pilier suisse?

Le 2ème pilier suisse, également connu sous le nom de prévoyance professionnelle, est une composante clé du système de retraite en Suisse. Il fait partie d’un système de prévoyance à trois piliers, conçu pour garantir un revenu suffisant après la retraite.

Le 2ème pilier est une assurance vieillesse obligatoire pour les salariés en Suisse. Celui-ci est financé conjointement par les employeurs et les employés. Il a pour objectif principale de permettre aux retraités de maintenir leur niveau de vie après avoir quitté le monde du travail. Il permet donc d'améliorer le niveau de vie à la retraite en compétent les prestations fournies par le 1er pilier (AVS/AI).

Il se décompose comme suit: LPP et LAA et prend en compte le risque de vieillesse, de décès et d’invalidité. Il repose sur une épargne individuelle qui doit être financée par l’employé et l’employeur à des taux variables selon l’âge du travailleur.

Important à savoir ; les indépendants ne sont pas obligés de souscrire au 2ème pilier.

Le 2ème pilier est entrée en vigueur au 1er janvier 1985 et a pour objectif de donner aux personnes âgées, les survivants et les invalides la possibilité de maintenir leur niveau de vie de manière appropriée pendant qu’ils réalisent un cas d’assurance vieillesse, décès ou invalidité.

Ce système (1er pilier et 2ème pilier) permet de couvrir environ 60% du dernier salaire obtenu.

Le saviez-vous ? Lorsque vous quittez votre emploi, vos avoirs de 2ème pilier ou libre passage ne vous suivent pas forcément, et selon la RTS, plus de 10% de la population est touchée par des avoirs de libre passage égarés. Vous pouvez les retrouver ici gratuitement et en 3 minutes.

Le 2ème pilier suisse s'adresse à un large éventail de travailleurs, mais son obligation varie en fonction de plusieurs critères, notamment le type d'emploi et le revenu annuel.

Le 2ème pilier est obligatoire pour tous les employés en Suisse dont le revenu annuel dépasse un seuil, appelé seuil d'entrée. En 2024, ce seuil est fixé à 22'050 CHF par an. Cela signifie que si vous gagnez plus que cette somme, votre employeur doit obligatoirement vous inscrire à une caisse de pension et cotiser pour votre 2ème pilier.

La couverture du 2ème pilier peut commencer généralement à partir du 1er janvier suivant votre 17ème anniversaire, mais uniquement pour les risques d'invalidité et de décès. Les cotisations pour la retraite proprement dite, en revanche, ne commencent qu'à partir du 1er janvier suivant votre 24ème anniversaire. Les cotisations augmentent progressivement avec l'âge, reflétant le besoin de constituer un capital de retraite plus important à mesure que vous approchez de l'âge de la retraite.

Même si vous travaillez à temps partiel, vous êtes toujours concerné par le 2ème pilier si votre salaire dépasse le seuil d'entrée. Toutefois, si vous avez plusieurs emplois à temps partiel chez différents employeurs, et que chacun de vos salaires est inférieur au seuil d'entrée, vous risquez de ne pas être couvert par le 2ème pilier, même si votre revenu total dépasse ce seuil. Dans ce cas, il peut être possible, mais non obligatoire, de s'affilier volontairement à une caisse de pension pour combler cette lacune.

Les travailleurs indépendants ne sont pas obligatoirement couverts par le 2ème pilier. Toutefois, ils ont la possibilité de s'y affilier sur une base volontaire. S'affilier à un 2ème pilier en tant qu'indépendant peut être particulièrement intéressant pour garantir une sécurité financière à la retraite, car l'AVS (1er pilier) peut ne pas suffire à maintenir le même niveau de vie qu'avant la retraite. Les indépendants peuvent choisir de cotiser à une caisse de pension professionnelle ou à une solution de prévoyance liée (pilier 3a), qui offre des avantages fiscaux similaires.

Les employeurs jouent un rôle central dans le 2ème pilier. Ils sont non seulement tenus de cotiser pour leurs employés, mais doivent également s'assurer que leur personnel est inscrit dans une caisse de pension appropriée. Les employeurs peuvent choisir la caisse de pension auprès de laquelle ils souhaitent s'affilier, mais celle-ci doit respecter les exigences légales en matière de sécurité et de rendement des investissements.

Généralement, le salarié et l’employeur départagent à parts égales la cotisation pour la LPP. Pour les indépendants, s’y adhérer se fait de manière facultative, mais tout le monde doit remplir les conditions d’entrée.

Ce ne sont pas tous les salariés qui contribuent à la LPP. De nombreux critères d’entrée doivent être respectés pour y adhérer. En premier lieu, on retrouve que le seuil d’entrée est le salaire AVS qui s’élève à CHF 21510- par an.

Prenons un exemple, il y a un salarié qui est employé en dans une entreprise. Supposons qu’il gagne CHF 5’500.- brut mensuel, et il reste plus que 3 mois dans cette entreprise. Ce salarié est dans l’obligation de cotiser au 2ème pilier. Cela s’explique sur le fait que son salaire annuel est de CHF 66’000.- qui dépasse le seuil d’entrée qui est de CHF 21’510.-.

D’autre part, il existe également un salaire maximum qui n’exige aucune condition obligatoire.

Déjà mentionné ci-dessus, les indépendants ne sont pas obligés de cotiser à la LPP. Même chose pour les salariés qui sont en dessous du seuil minimal LPP et les salariés qui sont engagés pour moins de 3 mois. 

Il existe plusieurs cas où vous n'êtes plus de tenu de verser des cotisations au 2e pilier.

Dans ce cas, il est important de connaître l'impact de ces contextes.

Dans ces situations, vous ne pouvez pas utiliser librement les cotisations que vous avez déjà accumulées. Vous devrez les transférer sur un compte de libre passage, que vous pouvez ouvrir dans une banque ou une institution financière de votre choix. Ce compte sert à mettre en attente temporaire votre capital du 2e pilier.

Au moment où vous redevenez éligible pour cotiser au 2e pilier, vous devrez transférer les fonds de votre compte de libre passage vers le compte LPP de l'institution de prévoyance de votre nouvel employeur.

Mais attention, si vous ne prenez pas l'initiative d'ouvrir un compte de libre passage, votre capital du 2e pilier sera automatiquement transféré à la Fondation institution supplétive LPP, une institution nationale de prévoyance. Pour récupérer ces fonds et potentiellement obtenir un meilleur taux d'intérêt, il est conseillé de contacter cette fondation.

Ces trois risques sont couverts par le 2ème pilier:

Avant ses 25 ans, une personne doit cotiser pour les risques d’invalidité et de décès. Au-delà de cet âge, il doit verser une part de son salaire au titre des bonifications de vieillesse:

Voici quelques points que vous devez savoir concernant le 2ème pilier :

Le 2ème pilier vous offre une rente de vieillesse, mais il comprend également d’autres garanties comme:

Dans le cas où vous avez arrêté de travailler pour des raisons valables ou si vous êtes parti à l’étranger pendant quelque temps, il y aura sûrement des lacunes de prévoyance professionnelle. Ainsi, vous avez la possibilité de “racheter les années de cotisation”. Avec ce rachat, vous bénéficiez d’une déduction fiscale.

Pour racheter votre 2ème pilier, contactez la caisse de prévoyance qui vous donnera toutes les démarches à suivre. 

Pensez à transférer votre cotisation LPP si vous vous retrouvez au chômage ou sans emploi (d’autres conditions vous permettent également de le faire) : transférez votre avoir dans un compte de libre passage (vous pouvez retrouver gratuitement tous vos avoirs de libre passage en cliquant ici, puis vous aurez la possibilité d’ouvrir un compte de libre passage sans frais).

Si vous n’effectuez pas cette action, vos avoirs risquent de se retrouver à la Fondation Institution Supplétive qui n’est pas un endroit adapté pour stocker vos avoirs.

Vous avez le droit d’acheter un logement avec votre avoir 2ème pilier si vous le voulez. En effet, vous pouvez utiliser votre avoir pour:

Votre conjoint a droit à la moitié de votre avoir du 2ème pilier en cas de divorce et cela peu importe le régime matrimonial. 

Sachez que le 2ème pilier peut être retiré à différents moments de votre vie et pour différent cas.

Quel que soit votre régime matrimonial, une fois divorcés, les deux époux auront droit à la moitié des actifs du deuxième pilier que l'autre a accumulés tout au long du mariage. Il doit être bien clair que la partie partagée ne se restreint qu’au montant cotisé au cours des années de mariage. Ce partage a lieu même si l'un des conjoints a déjà perçu une rente ou une rente d'invalidité. Le Centre Pilier 2 informera les juges des actifs disponibles. Ils sont ensuite répartis sur la base de la valeur au jour du dépôt de la demande de divorce. Si les deux conjoints ont une pension ou une assurance invalidité "adéquate", ils peuvent choisir de ne pas partager. Il appartiendra donc au juge de savoir si les conditions de renonciation au partage sont remplies.

Pour en savoir plus, découvrez notre article : Impact du divorce sur le 2ème pilier

Malheureusement, l'imprévisibilité du décès pose de nombreux problèmes de succession. Si votre conjoint est marié ou a établi un partenariat enregistré, au niveau du deuxième pilier de la prévoyance, votre conjoint percevra une pension. En effet, ce sont les survivants, autrement dit le veuf ou la veuve, qui perçoivent des rentes. Il y a trois motifs pour être éligible. Ils ne doivent pas nécessairement être combinés :

Une allocation unique est disponible pour ceux qui ne remplissent aucune de ces conditions. Votre caisse de pensions de retraite vous donnera des informations spécifiques à votre cas.