Rachat AVS : Tout savoir sur les lacunes de cotisation et leur régularisation

Les lacunes de cotisation peuvent avoir des impacts conséquents sur le montant de la rente AVS. Il peut, en effet, arriver qu’il manque des années de cotisations à cause d’une période de chômage ou lorsque les cotisations versées n’ont pas été enregistrées.

En 2026, il existe des possibilités précises pour régulariser les lacunes de cotisation à l’AVS en Suisse. Découvrez à travers ce guide quelles sont les options et comment régulariser les lacunes de cotisation AVS pour garantir votre avenir.

Il y a une lacune de cotisation lorsqu’un assuré n’a pas versé de cotisation AVS pendant une certaine période pour différentes raisons :

Il faut comprendre que chaque période d’une année qui manque se traduit par une minoration de 2,3 % (1/44ème) de la rente de vieillesse. En 2026, avec l'introduction de la 13e rente AVS, l'impact financier d'une lacune est encore plus marqué sur le revenu annuel global.

Les lacunes de cotisation entraînent une réduction importante de la rente AVS. Ainsi, il convient de procéder à un rachat AVS pour toucher des prestations plus intéressantes. Ce rachat améliore aussi les différentes couvertures versées en cas d’invalidité et de décès. En comblant une lacune, l’assuré optimise les prestations accordées pour les risques de vie.

Sous certaines conditions, l’assuré qui effectue un rachat peut bénéficier d’une déduction fiscale : comme le rachat est considéré comme un rattrapage de cotisations obligatoires, il peut être déduit du revenu imposable. Ces avantages fiscaux restent essentiels pour la planification financière, malgré les évolutions constantes du système de prévoyance.

Le rachat AVS est un système en Suisse qui permet de compenser les manques de cotisations qui peuvent réduire les rentes. Il consiste à effectuer des versements rétroactifs. Voici les conditions d’éligibilité et les cas spécifiques à connaître en 2026.

Pour être éligible, le travailleur doit résider en Suisse ou avoir cotisé à l’AVS par le passé. La règle d'or est la suivante : vous ne pouvez racheter des cotisations que pour les 5 dernières années. Il faut présenter des documents justifiant l’exercice d’une activité non déclarée ou d’une période travaillée mais omise. Le paiement s'effectue directement auprès de votre caisse de compensation AVS.

Il faut noter que le montant minimal de la cotisation pour les personnes sans activité lucrative en 2026 est de 530 CHF par an. Le montant du rachat dépendra de votre situation financière durant les années concernées.

Les jeunes adultes qui n’ont pas commencé à cotiser dès le 1er janvier suivant leur 20e anniversaire peuvent effectuer un rachat pour les années manquantes (dans la limite des 5 ans). Pour les personnes ayant résidé à l’étranger, il est recommandé de fournir des justificatifs prouvant qu’ils n'étaient pas soumis à un autre régime ou qu'ils souhaitent régulariser leur parcours en AVS Suisse.

Une période d’assurance incomplète peut être partiellement ou intégralement comblée. Voici les étapes clés pour régulariser votre situation :

Il est impératif d’éviter les lacunes, car passé le délai de 5 ans, aucune régularisation n'est plus possible. C’est la caisse de compensation qui valide in fine les périodes rachetables.

Depuis la réforme AVS 21, les assurés peuvent continuer de cotiser au-delà de l’âge de référence (65 ans pour les hommes, 64 ans et 6 mois pour les femmes en 2026) pour améliorer leur rente et combler des lacunes passées. La prévoyance privée, via le pilier 3a, reste également un moyen complémentaire efficace pour compenser une éventuelle baisse de la rente étatique.

Voici les principales étapes pour calculer le montant à combler :

Une fois que vous avez décelé les informations erronées, vous pouvez faire opposition ou demander les rectifications nécessaires auprès de la caisse de pension. Cette demande doit être déposée dans les 30 jours qui suivent la réception de l’extrait de compte.

Pour être certain que les informations indiquées dans l’extrait de compte individuel AVS sont fiables, faites une vérification tous les 4 ans afin de combler les lacunes à temps (les lacunes qui surviennent moins de 5 ans).

Si vous séjournez à l’étranger, vous pouvez vous affilier volontairement à l’AVS/AI. En effet, cette démarche est facultative pour les personnes qui sont à l’étranger. Les personnes qui n’exercent aucune activité lucrative ont l’obligation de cotiser. Il convient ainsi de s’informer auprès de la caisse de compensation pour anticiper les lacunes de cotisation et améliorer ainsi la future rente de vieillesse.