LPP : la caisse de pension pour prévoir la retraite

Le deuxième pilier du système de prévoyance suisse est créé pour garantir aux employeurs et à leurs bénéficiaires le maintien d’une qualité de vie habituelle au jour de leur départ à la retraite. En raison de la démographie et du développement économique de la Suisse, la rente AVS du premier pilier ne suffit pas à couvrir le niveau de vie nécessaire. Pour compenser cela, une prévoyance professionnelle obligatoire (LPP) est mise en place à la caisse des pensions pour compléter les prestations de l’AVS lorsqu’une personne prend sa retraite, devient invalide ou décède. Il s’agit en conséquence d’une retraite complémentaire pour les personnes actives avant leur départ à la retraite.

Généralités du compte LPP

Le deuxième pilier de la sécurité sociale, également appelé prévoyance professionnelle ou compte de libre passage, a été créé au début des années 1900 pour donner aux salariés la possibilité de se maintenir financièrement pendant leurs vieux jours quand le départ à la retraite aura sonné. En Suisse, ce plan de cotisation LPP sert à protéger contre les risques de décès, d’invalidité, d’incapacité de travail et de vieillesse dans le cadre de l’assurance pension du pays. Toutes les personnes qui remplissent les conditions requises par la législation suisse sont tenues de s’affilier à ce système, qui vient compléter le premier pilier de la sécurité sociale.

Comment créer un compte LPP ?

Si vous voulez bénéficier de l’assurance-vieillesse du 2ème pilier, vous devez effectuer des versements réguliers pendant que vous êtes employé, et au moins 60 % de votre salaire final peut vous être versé au moment de votre départ à la retraite. Les cotisations sont divisées en deux étapes en fonction de votre âge ; de 17 à 24 ans, vous ne devez cotiser que pour les risques d’invalidité et de décès, mais à partir de 24 ans, vous devez également payer pour la pension de retraite.

Qui peut avoir accès au 2ème pilier de prévoyance ?

Les conditions d’éligibilité au compte de pension prévoyance professionnelle sont les suivantes :

• être âgé d’au moins 17 ans
• être salarié ou possédant un revenu lucratif annuel de 21 500 francs minimum
• être salarié couvert par le 1er pilier

Des conditions supplémentaires ouvrent droit au LPP dans le cas où l’individu est :

• un travailleur indépendant ou un salarié en contrat à durée déterminée (moins de 3 mois)
• titulaire d’un revenu en dessous du montant minimum, mais que son employeur l’inscrit volontairement au compte LPP.

En cas d’accident ou de maladie entraînant une invalidité, la caisse de pension verse à l’assuré une pension d’invalidité et, si nécessaire, une pension pour enfant. Lorsque l’assuré atteint l’âge de la retraite, il continue à percevoir ces indemnités. La pension d’invalidité est basée sur un montant prévisionnel des fonds de retraite. Les totaux futurs de la pension ne sont pas rémunérés et le montant exact de l’avoir de la pension est légalement garanti lorsque l’assuré a droit à la pension.

Les avantages de la caisse de pension LPP ?

L’employeur est responsable du raccordement à un fonds de pension, ce qui implique qu’il verse des cotisations à ce fonds pour ses employés. Ces cotisations sont prélevées chaque mois sur le salaire du collaborateur. Le règlement LPP stipule que l’employeur doit payer au moins la moitié des cotisations, ce qui signifie que la caisse de pension reçoit le double du montant qui est prélevé chaque mois sur la rente LPP du salarié.
Voici les principaux faits à connaître sur le compte LPP :

• En cas d’invalidité, vous êtes protégé car une pension peut être versée si vous n’êtes plus en mesure de travailler. Si vous décédez, le conjoint et/ou les enfants peuvent obtenir une allocation annuelle.
• Il est possible de réduire vos impôts grâce au 2ème pilier. En rachetant quelques années de versements, vous pourrez bénéficier d’une réduction d’impôt lucrative.
• Sachez qu’il est nécessaire de faire migrer votre 2ème pilier lorsque vous changez d’employeur ou si vous êtes au chômage. Les fonds ne se déplacent pas vers votre nouveau lieu de travail sans que vous fassiez quelque chose et ils pourraient être arrêtés sans aucune action de votre part.
• Le deuxième pilier vous aide à devenir propriétaire : vous pouvez utiliser les fonds pour acheter ou construire une maison.

À noter cependant qu’en cas de divorce, vous devrez partager votre 2ème pilier avec votre ex-partenaire, en fonction de la durée du mariage.

Retirer le revenu sur son compte LPP

Le 2è pilier est accessible pour diverses raisons à différents moments de la vie ; tout d’abord, au moment de la retraite, il est utilisé pour combler les lacunes du 1er pilier. Pendant la vie active, il est également possible d’y accéder, mais seulement à certaines conditions bien précises. Alors, comment est-il possible de retirer le 2è pilier ?

• Le retrait à la retraite est l’option la plus courante. Lorsque vous atteignez l’âge de la retraite, vous avez le droit de retirer l’intégralité du capital ou de le recevoir sous forme de rente.
• Retrait pour devenir propriétaire d’un logement. Les fonds peuvent être retirés pour compenser le manque de fonds propres et être utilisés pour un projet immobilier.
• Retrait pour devenir un travailleur indépendant. Si vous envisagez de créer une entreprise, le 2è pilier peut vous aider avec le capital épargné.
• Retrait pour quitter la Suisse. Si vous quittez la Suisse, le retrait du 2e pilier est possible. Assurez-vous d’obtenir les informations appropriées avant d’entamer la procédure.
• L’accession au 2ème pilier ouvre droit à une éventuelle déduction fiscale.

La prévoyance LPP pour devenir indépendant via le rachat de 2ème pilier

Vous avez décidé de faire le grand saut et de créer votre propre entreprise. Pour ce faire, vous avez besoin de capitaux pour lancer votre activité. Dans cette situation, vous pouvez retirer des fonds de votre LPP pour lancer votre nouvelle activité professionnelle. Le système de prévoyance suisse prévoit des conditions et des procédures pour récupérer sa retraite suisse. Au même titre que la retraite anticipée, il est possible de retirer les cotisations versées. La procédure se fait sur la base du régime général des pensions.
Si vous deviez renoncer à votre emploi pour vous occuper de vos enfants, ou en raison d’une maladie prolongée, vous ne pourriez plus cotiser à votre 2è pilier suisse. Il n’est possible de bénéficier des avantages de la LPP en Suisse que si l’on a un emploi.
Toutefois, vous avez la possibilité de racheter les années du 2è pilier qui vous manquent. Vous avez ainsi la possibilité d’augmenter les prestations que vous recevrez au moment de la retraite, et donc de bénéficier de rentes plus importantes.