BVG: Informationen & Antworten rund um die berufliche Vorsorge

Wahrscheinlich sind Sie dem Akronym BVG schon häufig begegnet. Was bedeutet diese Abkürzung jedoch wirklich? Wie ist die Pensionskasse mit der beruflichen Vorsorge verknüpft? Swiss Serenity beantwortet die wichtigsten Fragen zur 2. Säule des Schweizer Altersvorsorgesystems.

Das BVG, das Bundesgesetz über die berufliche Alters-, Hinterlassenen- und Invalidenvorsorge, ist in der Schweiz die spezifische Abkürzung für das Pensionskassensystem oder die zweite Säule des Sozialsystems. Das Gesetz legt die Mindeststandards für die berufliche Vorsorge fest und regelt deren Umfang und Verpflichtungen.

Die zweite Säule, auch bekannt als berufliche Vorsorge, ist ein Rentensystem, das Anfang des 20. Jahrhunderts in der Schweiz eingeführt wurde. Sie soll Arbeitnehmern ein angemessenes Einkommen im Alter garantieren. Neben der Rentenversicherung im Ruhestand bietet diese Säule auch Schutz vor Tod und Invalidität. Sie ist für alle Arbeitnehmer, die die in der schweizerischen Gesetzgebung festgelegten Kriterien erfüllen, obligatorisch und spielt somit eine wesentliche Rolle bei der Ergänzung der Leistungen der ersten Säule.

Ziel der beruflichen Vorsorge ist es, den Versicherten und ihren Angehörigen einen umfassenden Schutz zu bieten, der ihnen eine gewisse Entscheidungsfreiheit in ihrem Leben garantiert. Ihre Hauptaufgabe, die zur zweiten Säule gehört, besteht darin, den gewohnten Lebensstandard im Ruhestand, bei Invalidität oder im Todesfall aufrechtzuerhalten. Ziel ist es, gemeinsam mit der ersten Säule fast 60% des letzten Gehalts zu versichern.

Um die angebotenen Vorteile nutzen zu können, ist die regelmäßige Zahlung von monatlichen Beiträgen während Ihrer gesamten Erwerbstätigkeit erforderlich, wodurch mindestens 60% des letzten Gehalts während dem Ruhestand gezahlt werden können. Die Beitragsmodalitäten sind je nach Alter unterschiedlich.

Um sich für Beiträge der zweiten Säule zu qualifizieren, müssen Sie drei Kriterien erfüllen:

Wenn Sie diese Kriterien nicht erfüllen, ist es jedoch weiterhin möglich, von der beruflichen Vorsorge zu profitieren. Wenn Ihr Jahreseinkommen weniger als CHF 21'510.- beträgt, kann Ihr Arbeitgeber freiwillig eine Versicherung der zweiten Säule abschließen. Ebenso können Sie freiwillig beitreten, wenn Sie selbstständig sind oder einen befristeten Arbeitsvertrag (weniger als drei Monate) haben.

Bei Invalidität aufgrund eines Unfalls oder einer Krankheit zahlt die Pensionskasse dem Versicherten eine Invalidenrente und gegebenenfalls eine Rente für das Kind. Diese Renten werden weiter gezahlt, sobald der Versicherte das Rentenalter erreicht hat. Die Invalidenrente wird auf der Grundlage einer Schätzung Ihres endgültigen Rentenvermögens berechnet. Zukünftige Renteneinkünfte werden zinslos bewertet, und das tatsächliche Rentenvermögen wird zu dem Zeitpunkt angesammelt, an dem Sie rentenberechtigt werden.

Der BVG-Koordinationsbetrag wird anhand eines Teils Ihres Bruttojahreslohns berechnet, auf dem die Beiträge für die zweite Säule basieren.

Das Konzept, das der zweiten Säule zugrunde liegt, soll nicht den gesamten Lohn garantieren, sondern vielmehr die Leistungen der AHV ergänzen, indem ein zusätzlicher Teil des Lohns übernommen wird.

So werden die Beiträge zur zweiten Säule nicht auf dem gesamten Lohn berechnet, sondern auf dem sogenannten "koordinierten Lohn", d. h. dem jährlichen Bruttolohn, von dem der "Koordinationsabzug" abgezogen wird (CHF 25’ 095.- am 1. Januar 2021). Dieser Abzug entspricht dem Teil des Lohns, der bereits durch die AHV abgedeckt ist.

Bei einem Bruttojahresgehalt von CHF 70‘000.- würde der koordinierte Lohn beispielsweise CHF 44 905.-  betragen (CHF 70’ 000.- minus CHF 25’ 095.-).

Die ersten CHF 25’095.- des Gehalts sind nicht BVG-beitragspflichtig.

Ebenso unterliegt der Teil des Lohns, der CHF 86’040.-übersteigt, nicht den obligatorischen BVG-Beiträgen (er kann jedoch je nach den Bestimmungen der Pensionskasse des Unternehmens überobligatorischen Beiträgen in der zweiten Säule unterliegen).

Die Beiträge zur zweiten Säule werden nur auf den Teil des Bruttojahreslohns erhoben, der zwischen CHF 25’095.-  und CHF 86’040.-liegt: das ist der sogenannte koordinierte Lohn.

Für das Jahr 2023 liegt der Mindestjahreslohn (oder die "Eintrittsschwelle") für BVG-Beiträge bei CHF 22’050.-, mit einem Koordinationsabzug von CHF 25’725.-.

Es ist wichtig zu beachten, dass es zwar gesetzlich festgelegte Mindestbeträge für Beiträge gibt, einige Firmenpensionskassen jedoch spezifische Bedingungen anwenden können.

Die gesetzlichen Mindeststandards basieren auf dem Bundesgesetz über die berufliche Alters-, Hinterlassenen- und Invalidenvorsorge (BVG). Viele Rentensysteme lassen jedoch Leistungen zu, die über das gesetzliche Minimum hinausgehen. Diese zusätzlichen Leistungen sind nicht durch das BVG abgedeckt.

Leistungen im Alter

Männer können über das 65. Lebensjahr hinaus Rentenleistungen beziehen, Frauen ab dem 64. Bei der Berechnung der Altersrente werden mehrere Parameter berücksichtigt, wie z. B. die (jährliche) Beitragsdauer, das Arbeitseinkommen und Zuschläge für Erziehungs- oder Betreuungsaufgaben. Eine Altersrente wird als Prozentsatz des Altersguthabens berechnet, das der Versicherte bei Erreichen des Rentenalters angespart hat.

Witwen- und Waisenrenten

Es werden Renten für Witwen und Waisen gezahlt. Die Anforderungen sind gesetzlich geregelt. Wenn ein Rentner stirbt, zahlen die AHV und das BVG einen Geldbetrag an die Frau und die Kinder des Verstorbenen. Der überlebende Ehepartner (Mann oder Frau), der mindestens ein oder mehrere unterhaltsberechtigte Kinder hat oder älter als 45 Jahre und seit mindestens fünf Jahren verheiratet ist, hat Anspruch auf eine Rente für den überlebenden Ehepartner.

Freizügigkeitsleistung

Die versicherte Person hat Anspruch auf eine Freizügigkeitsleistung; bei Beendigung des Arbeitsverhältnisses und Pensionierung aus der Pensionskasse vor Eintritt des Ereignisses der versicherten Person.

Förderung von Wohneigentum

Dies gibt dem Versicherten die Möglichkeit, das in Rentenfonds investierte Kapital zum Kauf von Wohneigentum zu verwenden. Der Immobilienbesitz kann als Eigenkapital verwendet oder bei einer kreditgebenden Bank verpfändet werden.

Anschluss an eine Vorsorgeeinrichtung

Eine Pensionskasse ist ein Unternehmen, das individuelle Kollektivversicherungen verwaltet. Unternehmen sind verpflichtet, eine kollektive Todesfallversicherung für Offiziere und Ingenieure abzuschließen, ansonsten bleibt diese freiwillig. Der Beitritt kann ganz oder teilweise vom Arbeitgeber finanziert werden.

Das Vorbeziehen der 2. Säule bedeutet eine geringere Rentenleistung. Sie können Ihre 2. Säule vor der Pensionierung nur unter den folgenden Bedingungen vorziehen.

Vor Ihrer Pensionierung haben Sie die Möglichkeit, Ihre 2. Säule zu nutzen, um ein Eigenheim zu erwerben, eine Hypothek zurückzuzahlen oder in Anteile einer Wohnbaugenossenschaft zu investieren.

Der Vorbezug von Geldern aus der zweiten Säule unterliegt folgenden Bedingungen:

Wenn Sie selbstständig werden, sind Sie nicht mehr verpflichtet, Beiträge in die zweite Säule einzuzahlen. Sie können die bis zu diesem Zeitpunkt angesammelten Gelder unter folgenden Bedingungen abheben:

Ein Bezug Ihrer Gelder aus der zweiten Säule ist möglich, wenn Sie die Schweiz endgültig verlassen.

Der vorzeitige Bezug dieses Kapitals vor dem Rentenalter ist jedoch nicht zulässig, wenn Sie sich in einem EU-/EFTA-Land niederlassen. In diesem Fall sind Sie in Ihrem neuen Wohnsitzland bereits obligatorisch für Alters-, Invaliditäts- und Hinterbliebenenleistungen versichert.

Ein Teil Ihrer Rentenersparnisse (der sogenannte "obligatorische Teil") muss in der Schweiz auf einem Sperrkonto verbleiben und wird erst nach Erreichen des Rentenalters (64 Jahre für Frauen und 65 Jahre für Männer) ausgezahlt. Sie können jedoch die Auszahlung des verbleibenden Teils Ihrer zweiten Säule (des "überobligatorischen Teils") beantragen.

Wenn Sie die Schweiz endgültig verlassen und ein Freizügigkeitskonto besitzen, stellen Sie sicher, dass Sie die darauf eingezahlten Gelder zurückerhalten.

Die jährlichen BVG-Renten werden aus den bestehenden Altersleistungen mithilfe des Umwandlungssatzes berechnet. Er dient dazu, die Höhe der Rente anhand des angesparten Altersgeldes zum Zeitpunkt des Renteneintritts zu bestimmen. Derzeit liegt der gesetzliche Umwandlungssatz im BVG nun bei 6,8%.

Die Finanzierung des Ruhestands ist ein komplexes Thema, bei dem viele Faktoren zu berücksichtigen sind. Beide haben sowohl Nachteile als auch Vorteile. Ihre Entscheidung hängt von Ihrer persönlichen, familiären und erbrechtlichen Situation und Ihren Plänen für den Ruhestand ab. Die Rente ist bequem und sicher, der Ehepartner erhält im Todesfall eine Witwenrente, die Mitglieder können das Geld abheben, um eine Wohnung zu kaufen, aber zum Nachteil hängt die Rente vom Umwandlungssatz und der Inflation ab. Sie sollten auch wissen, dass Sie die Rente zu 100 % als Einkommen versteuern müssen.

Kapitalbezüge aus Rentenfonds bieten maximale Flexibilität. So können Sie damit auch Schulden tilgen oder Hypotheken auf Immobilien abbezahlen. Dennoch beinhalten Kapitalabhebungen keine finanziellen Garantien und sind mit verschiedenen Risiken verbunden. Daher gibt es keine richtige oder falsche Entscheidung. Letztendlich hängt diese Entscheidung von der persönlichen Situation und den Wünschen des einzelnen Versicherten ab.

Wenn Sie sich für die Option Kapitalrente entscheiden, müssen Sie das Verfahren befolgen und Ihren Antrag spätestens zwei Monate vor Ihrem Renteneintritt einreichen. Wenn Sie verheiratet sind oder in einer nichtehelichen Lebensgemeinschaft leben, ist die schriftliche Zustimmung Ihres Ehepartners erforderlich.

Wenn eine versicherte Person ein Jahreseinkommen von weniger als 22 050 CHF erzielt, arbeitslos wird, sich entscheidet, ins Ausland zu gehen, oder die Arbeit aufgibt, um eine Ausbildung zu absolvieren, ist sie nicht mehr verpflichtet, Beiträge in die zweite Säule einzuzahlen. Die bis dahin angesammelten Gelder müssen dann auf ein Freizügigkeitskonto überwiesen werden.

Wenn die versicherte Person die Bedingungen für Beiträge an die zweite Säule wieder erfüllt, muss sie die auf dem Freizügigkeitskonto hinterlegten Gelder auf das BVG-Konto des Vorsorgewerks ihres neuen Unternehmens zurücküberweisen.

Es kann vorkommen, dass der Versicherte kein Freizügigkeitskonto einrichtet. In diesem Fall werden die Gelder der zweiten Säule automatisch an die nationale Vorsorgeeinrichtung überwiesen, die als Stiftung Auffangeinrichtung BVG bekannt ist.

Versicherte, die während ihres Erwerbslebens noch keine Beiträge in die zweite Säule einzahlen konnten, haben Lücken, die es zu füllen gilt. Später kann der Arbeitnehmer in der Schweiz die Arbeitsstelle wechseln und ein komfortables Einkommen beziehen. Die Pensionskasse des neuen Arbeitgebers kann ihm auch attraktivere Bedingungen bieten.

In diesem Fall hat er die Möglichkeit, in die zweite Säule zu investieren, indem er einen Kauf der beitragsfreien Zeiten tätigt. Es ist wichtig zu verstehen, dass die Bedingungen, unter denen ein solcher Kauf getätigt werden kann, von Pensionskasse zu Pensionskasse unterschiedlich sind. Es ist daher empfehlenswert, sich bei Ihrem Arbeitgeber nach den Kontaktdaten der Pensionskasse zu erkundigen.

Die Gelder der zweiten Säule können in den folgenden vier Fällen vorzeitig abgehoben werden:

Sie haben die Möglichkeit, die Gelder aus Ihrer zweiten Säule vor Ihrer Pensionierung zu verwenden, wenn Sie den Kauf einer Immobilie planen, die Ihnen als Wohnsitz dienen soll. Sie können auch die Freigabe dieser Gelder beantragen, um eine Hypothek zu amortisieren oder Anteile an einer Genossenschaft für den Wohnungsbau zu erwerben.

Allerdings müssen Sie einige Bedingungen erfüllen, damit dieser Vorbezug möglich ist:

Person verpflichtet, die im Voraus für den Kauf der Immobilie freigegebenen Gelder zurückzuzahlen.
Man sollte sich bei seiner Pensionskasse erkundigen, welche Schritte notwendig sind, um einen Vorbezug für den Kauf von Wohneigentum zu tätigen.

Wenn ein Versicherter sich selbstständig machen möchte, ist er nicht mehr verpflichtet, Beiträge in die zweite Säule einzuzahlen. Er hat somit das Recht, die vollständige Freigabe der bis dahin angesammelten Gelder zu verlangen. Wie auch immer, ein Vorbezug bei einer Umschulung zur Selbständigkeit ist nur möglich, wenn folgende Bedingungen erfüllt sind:

Die Pensionskasse kann Sie über die Schritte informieren, wenn Sie planen, sich durch Aufnahme einer selbständigen Tätigkeit selbstständig zu machen.

Wenn der Versicherte nicht mehr in der Schweiz arbeitet und die Schweiz endgültig verlässt, hat er das Recht, sein gesamtes Geld aus der zweiten Säule zu beziehen. Allerdings nur, wenn er sich in einem Land niederlässt, das Mitglied der Europäischen Union (EU) oder der Europäischen Freihandelsassoziation (EFTA) ist. Der Versicherte genießt aber in seinem neuen Wohnland eine obligatorische Alters-, Invaliditäts- und Todesfallversicherung.

Der obligatorische Teil der zweiten Säule muss auf ein Sperrkonto in der Schweiz eingezahlt werden und wird erst im gesetzlichen Rentenalter (65 Jahre für Männer und 64 Jahre für Frauen) freigegeben. Der überobligatorische Teil kann hingegen beantragt werden.
Wenn die versicherte Person die Schweiz endgültig verlässt, kann sie alle auf einem Freizügigkeitskonto gespeicherten Gelder abheben.

Hier sind die Bedingungen, die Sie erfüllen müssen, um in den Vorruhestand zu gehen:

Die Freigabe der Gelder sichert dem Rentner ein Einkommen, allerdings dürfen die finanziellen Verluste, die durch eine Frühverrentung entstehen können, nicht außer Acht gelassen werden. Es ist ratsam, sich den Antrag gut zu überlegen.

Wenn die versicherte Person das gesetzliche Rentenalter erreicht hat (64 Jahre für Frauen und 65 Jahre für Männer), kann sie einen Antrag auf Bezug der Gelder stellen, die sie im Laufe ihrer Karriere in der zweiten Säule angesammelt hat. Wir möchten daran erinnern, dass ein Vorbezug bei einigen Pensionskassen bereits ab 58 Jahren möglich ist. Der Versicherte kann auch bis zum Alter von 70 Jahren warten, um einen Antrag auf Bezug der BVG-Gelder zu stellen, wenn er über das gesetzliche Austrittsalter hinaus weiterarbeitet.

Wenn der Versicherte verheiratet ist oder einen eingetragenen Partner hat, erhält der Hinterbliebene im Todesfall eine BVG-Rente. Damit diese Rente ausgezahlt wird, muss der Begünstigte folgende Bedingungen erfüllen:

Wenn der Ehe- oder Lebenspartner keine der oben genannten Voraussetzungen erfüllt, erhält er eine einmalige Abfindung, die dem Wert von drei Jahresrenten entspricht. Bis zum Alter von 18 Jahren bzw. bis zum Alter von 25 Jahren, wenn sie studieren oder eine Lehre absolvieren, erhalten Waisen ebenfalls eine Rente.

Wenn der Versicherte aufgrund einer Krankheit oder eines Unfalls kein Einkommen mehr beziehen kann, werden seine BVG- Gelder in der Schweiz auf einem Freizügigkeitskonto blockiert. Eine Überweisung oder Barauszahlung ist nicht zulässig. Bei einem Unfall zahlt das UVG eine Entschädigung, die das Einkommen in den folgenden 24 Monaten zu 80 % abdeckt.

Wenn die gewährte IV-Rente nur teilweise ausbezahlt wird, wird auch die Freizügigkeitsleistung in zwei Hälften geteilt. Der obligatorische Teil bleibt bis zur Pensionierung gesperrt, es sei denn, die versicherte Person entscheidet sich innerhalb von fünf Jahren vor dem gesetzlichen Rentenalter für den Kauf eines Eigenheims oder wird selbstständig erwerbstätig.

Wenn ein Paar beschließt, sich scheiden zu lassen oder die eingetragene Partnerschaft aufzulösen, wird nur der Anteil der während der Dauer der Beziehung angesammelten Gelder der zweiten Säule zwischen den Ehepartnern oder Lebenspartnern aufgeteilt. Die Aufteilung wird immer vorgenommen, auch wenn einer der Ehegatten oder Partner bereits im Ruhestand ist und eine BVG-Rente bezieht.

Das BVG wurde am 1. Januar 1985 in Kraft gesetzt. Bereits 1925 gab es 1200 Pensionskassen mit 262’000 Mitgliedern.

In ihren Anfängen war die Mitgliedschaft jedoch einer kleinen Elite vorbehalten, zu der Beamte, Angestellte von Eisenbahnen, Banken und Versicherungsgesellschaften gehörten. Zu dieser Zeit waren Pensionskassen ein wirksames Instrument zur Bindung von Mitarbeitern an das Unternehmen.