Freizügigkeitsguthaben: Wer erhält es im Todesfall?

Sie besitzen ein Freizügigkeitskonto und fragen sich, wer Ihr Vorsorgeguthaben im Todesfall erben wird? Das ist eine gute Frage. In diesem Artikel finden Sie alle notwendigen Informationen darüber, wem Ihr Freizügigkeitsguthaben im Todesfall zu Gute kommt.            

Ein Freizügigkeitskonto verstehen

Zunächst einmal ist es wichtig zu sagen, dass ein Freizügigkeitskonto ein Konto ist, auf das das Altersguthaben aus der zweiten Säule aufgrund besonderer Situationen überwiesen wird. In den meisten Fällen erfolgt diese Übertragung des Guthabens aus der 2. Säule auf ein Freizügigkeitskonto bei einer Entlassung. Die Beendigung eines Arbeitsverhältnisses bedeutet nämlich, dass das Vorsorgeguthaben aus der Pensionskasse des ehemaligen Arbeitgebers abfließt. Ein anderer Kontext, der ebenfalls zu einer solchen Übertragung führen kann, ist eine Scheidung, wobei die Übertragung dann aus dem Kapital aus der Pensionskasse des Ex-Ehepartners stammt. Dies ist der Fall, wenn Sie keiner Vorsorgeeinrichtung angehört haben. Die Aufteilung des Freizügigkeitsguthabens in zwei Hälften ist denkbar, wenn es aus der Pensionskasse kommt. Die Aufteilung in zwei verschiedene Bankstiftungen ermöglicht einen gestaffelten Bezug und am Ende eine Steuerersparnis bei den erhobenen Steuern. Dieser Steuervorteil hängt jedoch von Ihrem Kanton ab.

Freizügigkeitsguthaben: die geltenden Regel

Das Stiftungsreglement und die Versicherungsbedingungen legen fest, wer das Vorsorgeguthaben der versicherten Person erbt, wenn diese stirbt. Dies sind unter anderem :

• Von den Leistungen der Pensionskasse
• Guthaben aus der Säule 3a
• Guthaben auf Freizügigkeitskonten und -policen

Die Auszahlung einer Hinterbliebenenrente wird von der Pensionskasse nach dem Tod der versicherten Person sichergestellt. Wenn jedoch kein Erbe in den Genuss einer Rente kommt, ist die Pensionskasse rechtlich nicht befugt, das angesammelte Guthaben an die anderen Erben auszuzahlen.

Es kann jedoch vorkommen, dass Pensionskassen beim Tod einer versicherten Person ein einmaliges Kapital auszahlen. In diesem Fall ist die Bestimmung der Begünstigten im Pensionskassenreglement klar geregelt.

Erwerbstätige verfügen neben ihrer Pensionskasse in der Schweiz über Guthaben aus der beruflichen Vorsorge auf Freizügigkeitskonten und -policen. Ebenfalls in Bezug auf die Regeln für Freizügigkeitsguthaben gilt, dass Guthaben beim Tod des Inhabers an die gesetzlich Begünstigten übertragen werden. Die Einhaltung einer solchen Norm ist für eine rechtmäßige Verteilung der Leistungen von entscheidender Bedeutung.

 

Verteilung von Freizügigkeitsleistungen, Zahlungsformalitäten und Steuern

Es ist natürlich anzunehmen, dass im Falle des Todes einer Person, die ein Freizügigkeitskonto besitzt, das Geld an die Erben verteilt wird. Dies ist jedoch bei weitem nicht der Fall. Warum ist das so? Da die Freizügigkeitsleistungen nicht in den Nachlass des Verstorbenen einbezogen werden. Natürlich sorgt das Schweizer Rentensystem für das Alter vor und bietet häufig Schutz vor den finanziellen Folgen von Invalidität und Tod. So kommen die Rentenguthaben denjenigen finanziell zugute, die vom Tod betroffen sind.Und: Dem Gesetzgeber obliegt die kaskadenartige Definition der Begünstigten, ob gesetzliche oder nicht gesetzliche Erben.

Die Verteilung der Vorsorgeberechtigten ist gesetzlich vorgeschrieben. Sie kann aber auch vom Vorsorgenehmer geändert werden:

• Feststellen, wer wie viel in einer Gruppe erhält (namentliche Anteile)
• Gruppe 1 mit Personen aus Gruppe 2 auffüllen (Personen, die in Gruppe 2 angezeigt werden, in Gruppe 1 befördern)

Aber Sie sollten wissen, dass der vollständige Ausschluss einer Person aus einer Gruppe formal unmöglich ist.

Wie sieht es mit den Zahlungsformalitäten und der Steuer aus?

Den Tod des Verstorbenen zu melden und dabei die Begünstigten anzugeben, ist von entscheidender Bedeutung. Dies muss über ein Formular bei der Freizügigkeitsstiftung erfolgen. Zusätzlich zum Formular müssen folgende Dokumente eingereicht werden:

1. Offizielle Identifikation
2. Nachweis des Familienstandes
3. Dekret über die Scheidung oder Auflösung einer Partnerschaft
4. Bescheinigung über die Ausführung
5. Erbschein (im Falle einer Erbschaft)

Denn die Freizügigkeitsleistungen werden in einer einzigen Zahlung in Form von Kapital beglichen, und es gibt einen Satz auf Kapitalbezüge. Genauer gesagt: Begünstigte, die in der Schweiz steuerpflichtig sind, zahlen Steuern auf den Kapitalbezug. Während Begünstigte, die im Ausland wohnen, eine Quellensteuer zahlen, die vor der Auszahlung und der Überweisung an die Steuerbehörde durch die Freizügigkeitseinrichtung vom Betrag abgezogen wird.

Die Reihenfolge der Begünstigten des Freizügigkeitsguthabens im Todesfall kennen

Der Versicherte ist sicherlich der Begünstigte von allem, zu seinen Lebzeiten und im Falle seines Überlebens. Aber im Falle des Todes der versicherten Person sind die Begünstigten des Freizügigkeitsguthabens eindeutig durch einen bestimmten Artikel geregelt. Es handelt sich um Artikel 15 der Freizügigkeitsverordnung. Nachfolgend finden Sie eine Liste der Gruppen, denen das Freizügigkeitsguthaben im Falle des Todes der versicherten Person zusteht.

Begünstigte der Gruppe 1: der Ehepartner oder die Kinder

Die erste Gruppe von Begünstigten besteht aus dem:

• Überlebender Ehepartner
• Überlebender eingetragener Lebenspartner
• Geschiedener Ehepartner
• Kinder (wenn sie zum Zeitpunkt des Todes Anspruch auf eine Waisenrente haben)

Die Freizügigkeitsleistungen werden nach Köpfen verteilt, wenn es in einer Gruppe mehrere Begünstigte gibt. Wenn es also drei Personen gibt, erhält jede ein Drittel der Gesamtsumme.

Die Begünstigten in Gruppe 2 

Diese Gruppe besteht aus Personen, die erhebliche Unterstützung erhalten, Personen, die mit einem Partner oder Lebensgefährten zusammenleben und für den Unterhalt eines Kindes oder gemeinsamer Kinder im Haushalt verantwortlich sind. Wenn es in Gruppe 1 zu wenig Begünstigte gibt, können die Begünstigten in Gruppe 2 einen Anteil an der Freizügigkeitsleistung genießen. Es gilt immer die Aufteilung nach Köpfen.

Gruppe 3: Selbstständige Kinder, Eltern und Geschwister

Sogenannte unabhängige Kinder oder Kinder, die nicht zu Gruppe 1 gehören, weil sie zum Zeitpunkt des Todes keine Waisenrente erhalten haben, gehören zu Gruppe 3. Dasselbe gilt für Kinder, die nicht in Gruppe 2 angezeigt werden, da sie von dem verstorbenen Elternteil finanziell nicht unterstützt wurden.

Zu Gruppe 3 kommen hinzu:

• Die Eltern
• Die Brüder
• Die Schwestern
• Halbbrüder und Halbschwestern

Diese Personen können Begünstigte sein, wenn die der ersten beiden Gruppen fehlen. Dann wird es auch nach den Anführern aufgeteilt, falls es viele Begünstigte gibt.

Gruppe 4: Alle anderen gesetzlichen Erben mit Ausnahme des Commonwealth

In der letzten Gruppe befinden sich alle anderen gesetzlichen Erben des Verstorbenen.

Darüber hinaus ist es richtig, dass der Commonwealth einer der gesetzlichen Erben ist. Die Gemeinschaft hingegen wird hier ausgeschlossen, damit mögliche andere gesetzliche Erben nicht mit der Gemeinschaft teilen müssen.

In Gruppe 4 der Begünstigten gilt der Grundsatz, dass bei mehreren Begünstigten eine Aufteilung nach Chefs erforderlich ist.