Rachat AVS : Tout savoir sur les lacunes de cotisation et leur régularisation

Les lacunes de cotisations peuvent avoir des impacts conséquents sur le montant de la rente AVS. Il peut, en effet, arriver qu’il manque des années de cotisations à cause d’une période de chômage ou lorsque les cotisations versées n’ont pas été enregistrées.

En 2025, il existe de nouvelles possibilités pour régulariser les lacunes de cotisation à l’AVS en Suisse. Découvrez à travers ce guide, quelles sont les options, et comment régulariser les lacunes de cotisation AVS.

Il y a une lacune de cotisation lorsqu’un assuré n’a pas versé de cotisation AVS pendant une certaine période pour différentes raisons :

Il faut comprendre que chaque période d’une année qui manque se traduit par une minoration de 2,3 % de la rente de vieillesse.

Les lacunes de cotisations entrainent une réduction importante de la rente de vieillesse. Ainsi, il convient de racheter ces périodes pour toucher une rente de vieillesse plus intéressante. Le rachat AVS améliore aussi les différentes prestations versées en cas d’invalidité et de décès. En rachetant une lacune dans l’épargne, l’assuré optimise les prestations accordées de risque.

Sous certaines conditions, l’assuré qui effectue un rachat AVS peut bénéficier d’une déduction fiscale s’il remplit certaines conditions : comme le rachat de cotisation est considéré comme des cotisations normales, il sera déduit sur le revenu imposable. Ces avantages fiscaux restent intéressants malgré la révision de la loi sur le 2ème pilier les a rendus moins intéressants.

Le rachat AVS est un système en Suisse qui permet de compenser les lacunes de cotisations qui peuvent réduire les rentes vieillesse. Il consiste à effectuer des versements rétroactifs à l’AVS. Voici les conditions d’éligibilité et les cas spécifiques qu’il faut connaître.

Pour être éligible, le travailleur doit résider en suisse ou avoir cotisé à l’AVS dans le passé. Il doit avoir moins de 5 années de lacunes de cotisations. Il doit présenter des documents qui justifient l’exercice d’une activité non-déclaré ou d’une période travaillée, mais oubliée. Il doit également être en mesure de payer le rachat AVS auprès de sa caisse de compensation AVS.

Il faut noter que le montant maximum d’un rachat, également appelé « petite cotisation », est déterminé pour chaque année pendant laquelle le rachat est opéré. Il est de 7 258 CHF en 2025 et en 2026.

Les jeunes adultes qui n’ont pas commencé à cotiser à l’âge de 20 ans peuvent effectuer un rachat pour les années manquantes. Cependant, ils doivent en faire la demande le plus rapidement possible.

Pour les personnes qui ont résidé à l’étranger sans verser de cotisation à la caisse AVS, il est recommandé de fournir des documents pour justifier leur situation, par exemple, ils doivent indiquer qu’ils n’ont pas cotisé à un régime de protection sociale à l’étranger.

Il faut noter qu’une période d’assurance incomplète peut être partiellement ou intégralement comblée. Voici les étapes clés pour combler les lacunes de cotisations AVS :

Il faut comprendre qu’il est préférable d’éviter les lacunes pendant la période de cotisations AVS parce qu’aucun rachat n’est prévu. Même si des moyens sont présentés, c’est la caisse de compensation qui va décider des périodes qui pourront faire l’objet d’un rachat et celles qui ne sont pas rachetables.

Les assurés qui remplissent certaines conditions peuvent, depuis 2024, continuer de cotiser au-delà de l’âge de départ pour améliorer le montant des rentes AVS.

La prévoyance privée, à travers le pilier 3a par exemple, est également un moyen efficace pour compenser les pertes générées par les lacunes de cotisations.

Voici les principales étapes pour calculer le montant à combler :

Une fois que vous avez décelé les informations erronées, vous pouvez faire opposition ou demander les rectifications nécessaires auprès de la caisse de pension. Cette demande doit être déposée dans les 30 jours qui suivent la réception de l’extrait de compte.

Pour être certain que les informations indiquées dans l’extrait de compte individuel AVS sont fiables, faites une vérification tous les 4 ans afin de combler les lacunes à temps (les lacunes qui surviennent moins de 5 ans).

Si vous séjournez à l’étranger, vous pouvez vous affilier volontairement à l’AVS/AI. En effet, cette démarche est facultative pour les personnes qui sont à l’étranger. Les personnes qui n’exercent aucune activité lucrative ont l’obligation de cotiser. Il convient ainsi de s’informer auprès de la caisse de compensation pour anticiper les lacunes de cotisation et améliorer ainsi la future rente de vieillesse.