Qu'est-ce qu'un fonds de prévoyance ? Définition, avantages et fonctionnement

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Date

22-10-2025

En Suisse, la sécurité financière à la retraite repose sur trois piliers. Si les deux premiers (AVS et LPP) sont souvent bien connus, la notion de "fonds de prévoyance" ou "fonds de pension" peut sembler plus vague. Pourtant, ces termes désignent l'institution qui gère l'épargne de votre prévoyance professionnelle (le 2e pilier). Comprendre leur rôle est crucial pour optimiser votre avenir financier.

Un fonds de prévoyance est l'entité qui collecte vos cotisations et celles de votre employeur pour les faire fructifier. Le bon fonctionnement et la performance de ce fonds déterminent le montant de votre capital retraite. Malheureusement, il arrive souvent que des fonds soient oubliés suite à des changements d'emploi. Nous allons vous aider à comprendre l'importance de votre fonds de prévoyance, son fonctionnement et, surtout, comment retrouver les avoirs perdus pour sécuriser votre retraite.

Quels sont les avantages des fonds de prévoyance ?

Opter pour un fonds de prévoyance vous permet de bénéficier de plusieurs avantages essentiels qui renforcent la sécurité et la stabilité de votre retraite.

Sécurité et protection : les fonds de prévoyance suisses sont strictement encadrés par la Loi sur la Prévoyance Professionnelle (LPP). Cette législation assure que vos avoirs sont gérés de manière prudente et sont protégés, même en cas de faillite de votre employeur. Un organe de surveillance, la Commission de haute surveillance de la prévoyance professionnelle (CHS PP), veille à la bonne application des règles.
Croissance du capital : contrairement à un simple compte d’épargne, un fonds de prévoyance investit vos cotisations dans une variété d'actifs (actions, obligations, immobilier, etc.). Cette diversification permet de faire fructifier votre capital sur le long terme et de générer un rendement supérieur à celui d'un compte traditionnel.
Avantages fiscaux : les cotisations que vous versez à votre fonds de pension sont déductibles de votre revenu imposable. Cela vous permet de réduire votre facture fiscale chaque année. De plus, le capital accumulé au sein du fonds est exonéré d'impôts sur la fortune durant la phase d'épargne.

Comment fonctionne un fonds de prévoyance ?

Le fonctionnement d'un fonds de prévoyance repose sur un mécanisme bien établi, qui se déroule en plusieurs étapes :

Cotisations : chaque mois, une partie de votre salaire (ainsi qu'une part plus importante de votre employeur) est versée au fonds de prévoyance. Ce montant est calculé selon un plan de prévoyance.
Investissement : le fonds de prévoyance utilise ces cotisations pour les placer sur les marchés financiers afin de les faire fructifier. La stratégie d'investissement est définie en amont et doit respecter les directives de la LPP.
Accumulation : vos avoirs s’accumulent au fil des ans, augmentant grâce aux cotisations et aux rendements des placements. Cet avoir total constitue votre capital de prévoyance.
Prestations : au moment de la retraite, ce capital est converti en rente viagère ou versé en une seule fois, selon le choix que vous avez fait et les règlements de votre fonds de pension. Des prestations sont également versées en cas d'invalidité ou de décès.

Il est malheureusement fréquent que des avoirs soient oubliés lors de changements d'emploi. Si vous n'avez pas transféré vos fonds, ils sont conservés par la Fondation institution supplétive LPP. Swiss Serenity peut vous aider à retrouver ces avoirs perdus et à les replacer dans une solution plus avantageuse.

Ne laissez pas votre argent dormir. Chaque franc retrouvé peut avoir un impact significatif sur votre retraite.

À qui s’adressent les fonds de prévoyance ?

Le 2e pilier est ouvert aux assurés qui remplissent les conditions suivantes :

Avoir au moins 17 ans ;
Être affilié au 1er pilier ou AVS ;
Toucher un salaire annuel minimum de 22 050 francs.

Si vous percevez un salaire annuel inférieur à 22 050 francs, il est quand même possible de s’assurer au 2e pilier si votre employeur contribue volontairement. Si vous êtes travailleur indépendant ou si vous avez signé un Contrat à durée déterminée (jusqu’à 3 mois), le versement de cotisations n’est pas obligatoire. Cependant, rien ne vous empêche de cotiser de manière volontaire.

Qu’advient-il du fonds de prévoyance après le départ à la retraite ?

Il est vivement recommandé d’étudier votre situation 10 ans avant la date de départ en retraite souhaitée. Vous pouvez alors choisir entre une sortie en rente ou en capital, si votre fonds de prévoyance permet une retraite en capital à 100 %.

Pourquoi choisir le versement d’une pension mensuelle ?

Si vous recherchez une sécurité financière, optez pour le système de rente viagère, parce que vous la recevrez tous les mois jusqu’à la fin de votre vie. En cas de décès, vos proches touchent une pension (veuf, veuve ou orphelins). Ainsi, vous profitez d’une sécurité et d’un confort financiers parce qu’en cas de longévité, c’est le fonds de prévoyance qui supporte les dépenses liées au versement de la rente viagère. Il existe, tout de même une contrainte qu’il faut connaitre : cette rente est imposable à hauteur de 100 % avec les autres revenus mensuels perçus tels que l’AVS.

Pourquoi opter pour un retrait en capital ?

Le retrait en capital ou retrait forfaitaire est un capital épargné sous la forme d’actifs libres pouvant être réinvestis à votre guise. Vous pouvez acheter un véhicule, voyager, amortir un prêt hypothécaire, etc. Le montant débloqué est soumis à un impôt unique qui varie de 5 à 15 % (en fonction du canton, de la commune, de l’église et de la demande tarifaire) du montant total.

Il faut comprendre qu’en choisissant le retrait en capital, le risque de longévité n’est plus supporté par les fonds de pension. Le retraité devra également décider seul des stratégies d’investissement à réaliser.

Est-ce que la forme mixte est intéressante ?

Le retrait mixte permet de recevoir un versement partiel en rente et une partie sous la forme d’un capital. Il faut alors définir l’écart budgétaire (par rapport aux autres revenus) à couvrir avec une rente pour connaitre le capital que vous pouvez retirer en une seule fois. De plus en plus de salariés choisissent cette formule au moment de leur départ en retraite.

FAQ

Quelle est la différence entre un fonds de pension et un fonds de prévoyance ?
Ces deux termes sont souvent utilisés de manière interchangeable pour désigner la même chose : l’institution qui gère les avoirs de votre prévoyance professionnelle (le 2e pilier). On parle de fonds de pension ou de fonds de prévoyance.
Comment puis-je savoir si j'ai un fonds de prévoyance perdu ?
Si vous avez changé d'emploi plusieurs fois au cours de votre carrière et que vous n'avez pas conservé toutes les attestations de départ, il est possible que vous ayez un avoir de libre passage non transféré. Swiss Serenity peut vous aider à le vérifier.
Le capital de mon fonds de prévoyance est-il garanti ?
Oui, vos avoirs sont protégés. En cas de faillite d’un employeur, le fonds est une entité juridiquement indépendante. La Commission de haute surveillance de la prévoyance professionnelle (CHS PP) veille à ce que ces fonds soient gérés selon les règles de la LPP.
Puis-je retirer mon fonds de prévoyance avant la retraite ?
Le retrait anticipé est possible dans des situations bien spécifiques, comme l'achat d'un logement principal, l'amortissement d'une hypothèque, un départ définitif de la Suisse ou le lancement d'une activité indépendante.

FAQ

Quelle est la différence entre un fonds de pension et un fonds de prévoyance ?

Ces deux termes sont souvent utilisés de manière interchangeable pour désigner la même chose : l’institution qui gère les avoirs de votre prévoyance professionnelle (le 2e pilier). On parle de fonds de pension ou de fonds de prévoyance.

Le capital de mon fonds de prévoyance est-il garanti ?

Oui, vos avoirs sont protégés. En cas de faillite d’un employeur, le fonds est une entité juridiquement indépendante. La Commission de haute surveillance de la prévoyance professionnelle (CHS PP) veille à ce que ces fonds soient gérés selon les règles de la LPP.

Comment puis-je savoir si j'ai un fonds de prévoyance perdu ?

Si vous avez changé d’emploi plusieurs fois au cours de votre carrière et que vous n’avez pas conservé toutes les attestations de départ, il est possible que vous ayez un avoir de libre passage non transféré. Swiss Serenity peut vous aider à le vérifier.

Puis-je retirer mon fonds de prévoyance avant la retraite ?

Le retrait anticipé est possible dans des situations bien spécifiques, comme l’achat d’un logement principal, l’amortissement d’une hypothèque, un départ définitif de la Suisse ou le lancement d’une activité indépendante.

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