Ajournement de la rente AVS : tout ce que vous devez savoir

Lorsqu’un assuré décide d’ajourner sa retraite, il peut espérer un meilleur niveau de rente AVS à vie grâce au supplément de rente qui augmente progressivement en fonction du nombre de mois supplémentaires travaillés. L’assuré est tenu de déposer sa demande d’ajournement au bon moment, après avoir évalué son espérance de vie.

Le principe est simple : lorsqu’un assuré décide de poursuivre une activité professionnelle au-delà de l’âge de départ à la retraite (65 ans pour les hommes et entre 64 ans et 65 ans pour les femmes selon leur année de naissance). La majoration maximale prévue lorsque l’ajournement dure 5 ans (durée maximale autorisée) s’élève à 31,5 %.

L’ajournement de la rente se traduit par un report de la date du premier versement. En situation normale, la première rente est versée le mois qui suit la date à laquelle l’âge de départ à la retraite est atteint. En ajournant sa retraite, il verra sa rente AVS augmenter parce qu’il bénéficiera d'un supplément allant de 5,2 % (pour une durée minimale de 0 à 2 mois au cours d’une année) à 31,5 % pour une durée maximale de 5 ans.

Il faut comprendre qu’un assuré qui atteint l’âge légal de départ peut très bien percevoir une rente AVS et continuer à travailler. Il sera contraint de verser des cotisations sur les revenus annuels qui dépassent 16 800 CHF, mais ces cotisations n’augmenteront plus le montant de sa rente. En revanche, s’il choisit d’ajourner son départ, les cotisations versées vont améliorer le montant de sa rente à vie.

L’ajournement de la rente AVS au-delà de l’âge de départ légal garantit, sous certaines conditions, un supplément mensuel à vie. La rente AVS augmente proportionnellement à la durée supplémentaire travaillée après 65 ans, l’âge de départ légal.

L’ajournement de la rente AVS permet également aux retraités de profiter d’une flexibilité financière durant cette période. En restant actifs pendant au moins une année, ils continuent de percevoir un salaire. Après cette période d’un an à compter de l’âge légal de départ, il est possible de demander le versement de la rente AVS à n’importe quel moment.

La demande d’ajournement doit être effectuée dans un délai de 12 mois à compter de la date à laquelle l’assuré atteint l’âge de référence. Il n’y a aucune obligation à fixer la durée de l’ajournement.

La demande d’ajournement doit se faire sur le site de l’office cantonal des assurances sociales (OCAS) en remplissant le formulaire de demande de rente AVS. Il faut sélectionner les options qui vous conviennent afin de spécifier votre demande d’ajournement. Ce document doit être envoyé par courrier recommandé et il est conseillé de bien conserver la quittance de dépôt avec une copie du formulaire. Vous pouvez également réclamer un accusé de réception à l’AVS.

Le calcul du montant de l’ajournement s’effectue en tenant compte de la durée travaillée par année. À partir de 2027, ces taux d’augmentation de la rente dans le cadre d’un ajournement seront fixés en fonction de l’espérance de vie de l’assuré, mais pour le moment, le supplément applicable est exprimé en pourcentage en fonction de la durée travaillée après l’âge légal :

Si le délai de 5 ans est écoulé, ou si l’assuré souhaite percevoir sa rente, il suffit de révoquer l’ajournement de la rente de vieillesse en complétant le formulaire correspondant.

Pour un homme seul qui décider d’ajourner la perception de sa rente AVS, si sa rente annuelle ordinaire sans ajournement s’élève à 30 240 CHF, il touchera 31 812 CHF s’il reporte son départ d’une année.

Au bout de 2 ans, sa rente AVS sera de 33 506 CHF.

Après 3 ans il touchera un total annuel de 35 411.

S’il attend 4 ans, sa rente AVS annuelle sera de 37 498 CHF.

Après 5 ans, la caisse lui versera 39 766 CHF de rente annuelle.

Il est possible de continuer à travailler et d’ajourner sa rente AVS : au cours de cette période, l’assuré continue à cotiser à l’AVS et depuis le 1er janvier 2023, ces cotisations au-delà de l’âge de référence permettent d’améliorer la rente AVS s’il remplit certaines conditions, en particulier si la rente n’atteint pas encore le niveau maximum et si la carrière de l’assuré présente des lacunes.

Cependant, si l’assuré décide de toucher sa rente AVS et reprend à nouveau une activité professionnelle, les cotisations versées ne seront plus prises en compte à moins de demander un recalcul post-retraite au-delà de la franchise de 1400 CHF mensuel par l’employeur (les revenus inférieurs à ce seuil ne sont plus soumis aux cotisations AVS).

Si retarder la perception de la rente AVS présente de nombreux avantages, notamment si l’espérance de vie de l’assuré dépasse 83 ans, l’ajournement présente quand même des inconvénients qu’il faut connaître. En cas de décès prématuré, l’assuré perd les avantages qui peuvent découler de son choix de renoncer temporairement à la rente AVS. Si l’assuré n’a pas commencé à toucher la rente AVS ajournée, les survivants ne toucheront pas de suppléments. La rente survivant accordée au veuf ou à la veuve peut également être réduite ou annulée si l’assuré décédé n’a pas encore perçu sa rente AVS ajournée.

Par ailleurs, les démarches administratives peuvent être difficiles : l’assuré est tenu de déclarer formellement auprès de sa caisse AVS au cours des 12 mois qui suivent l’âge de référence qu’il souhaite ajourner la perception de sa rente AVS. Il doit gérer sa stratégie financière et une planification rigoureuse s’impose. Le supplément qui découle de l’ajournement est soumis à l’impôt sur le revenu et lorsque toutes les ressources financières sont cumulées, l’assuré devra payer un impôt plus élevé.

Ainsi, il est vivement recommandé de bien analyser sa situation personnelle avant de s’engager dans l’ajournement. Il est plus judicieux de décider en tenant compte des revenus, de l’espérance de vie et du profil de chaque assuré.