Pilier 3a et 3b : quelle différence ? Le guide complet pour choisir votre 3ème Pilier

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09-10-2025

En Suisse, le système de prévoyance repose sur trois piliers conçus pour vous assurer une sécurité financière à la retraite. Si les 1er (AVS) et 2ème (LPP) piliers visent à couvrir vos besoins vitaux, ils ne suffisent souvent pas à maintenir votre niveau de vie habituel. C'est ici qu'intervient le 3ème pilier, la prévoyance privée.

Cependant, en vous y intéressant, vous avez sûrement rencontré deux termes : pilier 3a et pilier 3b. Bien qu'ils fassent tous deux partie de la prévoyance privée, ils répondent à des logiques et des besoins très différents.

Alors, quelle est la différence entre le 3ème pilier A et B ? Ce guide comparatif est là pour éclaircir le sujet et vous aider à faire le meilleur choix pour votre situation.

Tableau comparatif : Pilier 3a vs Pilier 3b en un coup d'œil

Pour visualiser rapidement les distinctions fondamentales, voici un tableau récapitulatif :

Caractéristique	Pilier 3a (Prévoyance liée)	Pilier 3b (Prévoyance libre)
Objectif principal	Prévoyance vieillesse	Épargne et projets personnels, sans contrainte
Avantage fiscal	Déduction du revenu imposable	Avantages fiscaux variables (selon canton et produit)
Plafond de versement	Plafond annuel fixé par la loi	Aucun plafond de versement
Bénéficiaires	Ordre des bénéficiaires strict et légal	Libre choix des bénéficiaires
Disponibilité	Bloqué jusqu'à la retraite (sauf exceptions)	Disponible à tout moment, selon le contrat
Public cible	Toute personne avec un revenu lucratif en Suisse	Ouvert à tous, résidents suisses ou non

Le Pilier 3a : L'épargne retraite optimisée fiscalement

Le pilier 3a est officiellement appelé la "prévoyance liée". Ce terme prend tout son sens quand on comprend que les fonds sont "liés" à l'objectif de la retraite. C'est la solution de prévoyance privée encouragée par la Confédération grâce à un avantage fiscal majeur.

Son atout principal : la déduction fiscale

Chaque franc que vous versez sur votre pilier 3a (dans la limite des plafonds) peut être déduit de votre revenu imposable. Concrètement, vous payez moins d'impôts chaque année. L'économie peut se chiffrer en centaines, voire milliers de francs annuels selon votre canton et votre taux d'imposition.

Les conditions à respecter

Les montants des plafonds de versement sont fixés chaque année. Pour 2025, les plafonds sont de :

CHF 7’056 pour les salariés affiliés à une caisse de pension (2ème pilier).
CHF 35’280 (ou 20% du revenu) pour les indépendants non affiliés à un 2ème pilier.

Les fonds sont bloqués jusqu'à 5 ans avant l'âge légal de la retraite. Un retrait anticipé n'est possible que dans des cas très précis :

Pour l'achat ou l'amortissement d'un logement principal.
Pour démarrer une activité indépendante.
En cas de départ définitif de la Suisse.
Pour racheter des années de cotisation au 2ème pilier.

Le pilier 3a est donc un outil d'épargne structuré, idéal pour préparer sa retraite tout en allégeant sa charge fiscale.

Le Pilier 3b : La liberté et la flexibilité avant tout

Le pilier 3b est la "prévoyance libre". Comme son nom l'indique, il se caractérise par une quasi-absence de contraintes légales. Il s'agit d'une solution d'épargne privée qui n'est pas spécifiquement liée à la retraite.

Son atout principal : la flexibilité

Avec le pilier 3b, vous êtes libre.

Pas de plafond de versement : Vous pouvez y verser le montant que vous souhaitez, quand vous le souhaitez.
Disponibilité des fonds : Vous pouvez retirer votre capital à tout moment, sans devoir justifier d'un motif particulier (les conditions exactes dépendent du produit souscrit : compte bancaire ou police d'assurance).
Libre choix des bénéficiaires : Contrairement au 3a, vous pouvez désigner qui vous voulez comme bénéficiaire en cas de décès (conjoint, enfants, partenaire non marié, ami...), ce qui en fait un excellent outil de planification successorale.

Fiscalement, les versements sur un pilier 3b ne sont pas déductibles de votre revenu. Cependant, certains produits, notamment les assurances-vie, peuvent offrir des avantages fiscaux au moment du retrait ou en cas de décès, selon les lois cantonales.

3a, 3b ou les deux ? Comment choisir la bonne stratégie ?

Maintenant que la différence entre le 3ème pilier A et B est plus claire, quelle est la meilleure stratégie pour vous ?

Priorité au Pilier 3a : Pour la grande majorité des salariés en Suisse, le pilier 3a est la première étape incontournable. L'avantage fiscal est trop important pour être ignoré. L'objectif devrait être, si possible, de verser le montant maximal autorisé chaque année.
Le Pilier 3b en complément : Une fois le plafond du 3a atteint, ou si vous avez des objectifs d'épargne à plus court terme, le pilier 3b devient une excellente option. Il est parfait pour financer un grand projet, préparer une succession ou simplement mettre de l'argent de côté avec plus de flexibilité.
La combinaison gagnante : Le 3a et le 3b ne sont pas concurrents, mais complémentaires. Utiliser le pilier 3a pour sa prévoyance retraite optimisée et le pilier 3b pour tous les autres projets de vie constitue une stratégie de prévoyance privée complète et robuste.

Que faut-il retenir ?

En résumé, la grande différence réside dans le compromis entre contraintes et avantages. Le pilier 3a vous offre d'importantes économies d'impôts en échange d'un cadre strict et d'un capital bloqué pour la retraite. Le pilier 3b vous donne une liberté totale, mais sans les mêmes incitations fiscales. Votre choix dépendra donc de vos priorités, optimiser vos impôts et préparer votre retraite, ou garder une flexibilité maximale pour vos projets de vie.

FAQ – Questions Fréquentes

1. Puis-je avoir plusieurs comptes 3a ?

Oui, et c’est même recommandé. Avoir plusieurs comptes 3a vous permettra d’échelonner les retraits à l’approche de la retraite et ainsi de réduire l’impact de l’impôt sur le capital, qui est progressif.

3. Vaut-il mieux ouvrir un 3ème pilier auprès d'une banque ou d'une assurance ?

Les deux options ont leurs avantages. Une banque offre plus de flexibilité et un potentiel de rendement plus élevé (via des fonds de placement). Une assurance y ajoute des couvertures de risque (en cas d’invalidité ou de décès), mais est souvent moins flexible.

5. Puis-je rattraper les versements 3a des années précédentes ?

Non, il n’est pas possible de rattraper les cotisations 3a non effectuées les années passées. Le droit à la déduction fiscale pour une année donnée est perdu si aucun versement n’est fait avant le 31 décembre.

2. Que se passe-t-il avec mon 3ème pilier si je quitte la Suisse ?

Vous pouvez retirer l’intégralité de votre pilier 3a en cas de départ définitif de la Suisse. Pour le pilier 3b, étant donné sa flexibilité, vous pouvez le retirer à tout moment, que vous quittiez le pays ou non.

4. Comment le capital du 3ème pilier est-il imposé au moment du retrait ?

Le capital du pilier 3a est imposé à un taux réduit, séparément des autres revenus. Le capital du pilier 3b est généralement exonéré d’impôt au retrait, à condition que certaines règles (durée du contrat, âge au retrait) soient respectées, surtout dans le cadre d’une assurance-vie.

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