Da die Generation der "Babyboomer" in den Ruhestand geht, gibt es immer mehr Rentner. Es kommt auch zu einem Anstieg der Lebenserwartung (85,6 Jahre für Frauen und 81,6 Jahre für Männer in der Schweiz im Januar 2023). Auf der anderen Seite gibt es auch die stetig steigende Inflation und die nachlassende Dynamik der Finanzmärkte. Um die Kaufkraft der Rentner im Ruhestand zu unterstützen, wurde eine berufliche Vorsorge eingeführt. Die 1. Säule ist ein wichtiger Bestandteil: Sie ist für Arbeitnehmer, die ein Jahresgehalt von mehr als 22 050 Franken verdienen, obligatorisch. Je nach Anlageziel werden individuelle Lösungen angeboten.

Die Vorsorgefonds wurden eingerichtet, um Arbeitnehmern die Möglichkeit zu geben, eine zusätzliche Altersrente oder ein Kapital aufzubauen, das bei der Auszahlung der Ansprüche auf einmal bezogen werden kann. Im Januar 2023 wird der Mindestumwandlungssatz für den obligatorischen Teil des BVG auf 6,80% festgelegt. Der Pensionsfonds sieht auch die Zahlung einer Rente im Falle einer dauerhaften Invalidität vor, für Personen, die Beiträge zahlen. Im Falle des Todes des Versicherten erhalten sein Ehepartner (oder eingetragener Partner) und seine Kinder eine finanzielle Leistung. Dabei handelt es sich um die Witwenrente oder die Waisenrente.

Die Vorsorgefonds wurden als Ergänzung zur ersten Säule eingerichtet, um Rentnern ein ausreichendes Einkommen zu sichern. Jeder Versicherte muss während seiner gesamten beruflichen Laufbahn monatliche Beiträge zahlen. Es ist möglich, diese Gelder vor der Pensionierung freizugeben, wenn bestimmte Bedingungen erfüllt sind (dauerhafte Invalidität, Tod usw.).

Der Versicherte baut eine individuelle Ersparnis auf. Die Arbeitgeber beteiligen sich ebenfalls an der Zahlung der BVG-Beiträge. Die Pensionskassen wählen die sichersten Anlagen auf dem Kapitalmarkt, ohne jedoch die Rendite zu vernachlässigen, um die BVG-Beiträge und das Altersguthaben zu vermehren.

Das BVG-Rahmengesetz legt fest, dass Arbeitnehmer jeden Monat wie folgt,  Beiträge zur zweiten Säule zahlen müssen:

Es ist zu beachten, dass die obligatorischen Rentenguthaben entsprechend dem Umwandlungssatz aufgeteilt werden. Beim aktuellen Umwandlungssatz (6,80 % im Januar 2023) können die Versicherten bei einem obligatorischen Rentenguthaben von CHF 200’000.-  eine jährliche Rente von CHF 13’600.- erwarten. Bei einem nominalen Zinssatz von derzeit fast 0% und einer steigenden Lebenserwartung kann jedoch ein erheblicher Verlust entstehen.

Die 2. Säule steht Versicherten offen, die folgende Bedingungen erfüllen:

Wenn Sie einen Jahreslohn von weniger als 22 050 Franken beziehen, ist es trotzdem möglich, sich in der 2. Säule zu versichern, wenn Ihr Arbeitgeber einen freiwilligen Beitrag leistet. Wenn Sie selbstständig erwerbstätig sind oder einen befristeten Vertrag (bis zu drei Monaten) abgeschlossen haben, sind Sie nicht verpflichtet, Beiträge zu zahlen. Es hindert Sie jedoch nichts daran, freiwillig Beiträge zu leisten.

Es wird dringend empfohlen, Ihre Situation 10 Jahre vor dem gewünschten Renteneintrittsdatum zu prüfen. Sie können dann zwischen einer Renten- oder Kapitalauszahlung wählen, wenn Ihr Vorsorgefonds eine 100%ige Kapitalauszahlung ermöglicht.

Wenn Sie finanzielle Sicherheit suchen, sollten Sie sich für das System der Leibrente entscheiden, weil Sie diese bis zu Ihrem Lebensende jeden Monat erhalten. Im Todesfall erhalten Ihre Angehörigen eine Rente (Witwe, Witwer oder Waisen). Auf diese Weise genießen Sie finanzielle Sicherheit und Komfort, denn im Falle einer langen Lebensdauer trägt der Vorsorgefonds die Kosten für die Auszahlung der Leibrente. Es gibt jedoch eine Einschränkung, die Sie kennen sollten: Diese Rente ist zu 100 % steuerpflichtig, zusammen mit anderen monatlichen Einkünften wie z. B. der AHV.

Warum sollten Sie sich für einen Kapitalbezug entscheiden?

Der Kapitalbezug oder Pauschalbezug ist ein gespartes Kapital in Form von freien Vermögenswerten, die Sie nach Belieben reinvestieren können. Sie können damit ein Fahrzeug kaufen, reisen, eine Hypothek tilgen usw. Der freigegebene Betrag unterliegt einer einmaligen Steuer, die zwischen 5 und 15 % (je nach Kanton, Gemeinde, Kirche und Tarifantrag) des Gesamtbetrags beträgt. Man muss verstehen, dass bei der Wahl des Kapitalbezugs das Langlebigkeitsrisiko nicht mehr von den Rentenfonds getragen wird. Der Rentner muss auch allein entscheiden, welche Anlagestrategien er verfolgen will.

Bei der gemischten Auszahlung können Sie eine Teilzahlung in Form einer Rente und einen Teil in Form eines Kapitals erhalten. Sie müssen dann die Budgetlücke (im Vergleich zu anderen Einkünften), die mit einer Rente gedeckt werden soll, definieren, um das Kapital zu kennen, das Sie auf einmal abheben können. Immer mehr Arbeitnehmer entscheiden sich bei ihrem Eintritt in den Ruhestand für diese Option.

Unter bestimmten Bedingungen ist es möglich, einen Vorbezug der Vorsorgegelder zu beantragen :