Was ist der Unterschied zwischen der zweiten Säule und der dritten Säule?

Die zweite Säule und die dritte Säule sind Teil des Systems zur Deckung der Risiken von Tod, Invalidität und Alter. Sie ergänzen sinnvoll die erste Säule, die eine öffentliche Vorsorge (AHV und IV) ist, um den Versicherten ein besseres Lebensniveau im Ruhestand zu ermöglichen.

Die zweite Säule ist eine berufliche Vorsorge, während die dritte Säule eine individuelle Vorsorge ist. Entdecken Sie die Unterschiede zwischen diesen beiden Systemen, um Ihre Altersvorsorge besser vorzubereiten.

Je nach Situation sieht die zweite Säule die Zahlung einer Altersrente sowie Renten bei Invalidität oder Tod vor. Die geltenden Vorschriften besagen, dass die Beitragszahlung zur zweiten Säule für Arbeitnehmer obligatorisch ist, die bei einem Arbeitgeber ein Jahreseinkommen von mehr als 22.050 CHF (2024) ab dem 1. Januar nach ihrem 17. Geburtstag erzielen. Von 17 bis 24 Jahren zahlen sie Beiträge, um eine Deckung bei Tod und Invalidität zu erhalten. Ab dem 1. Januar nach ihrem 24. Geburtstag zahlen sie auch für das Alter. Es ist zu beachten, dass die zweite Säule für Selbständige freiwillig ist.

Das Bundesgesetz über die berufliche Alters-, Hinterlassenen- und Invalidenvorsorge (BVG) regelt die zweite Säule. Verschiedene Vorsorgeeinrichtungen, sogenannte Pensionskassen, Rentenkassen oder Stiftungen, verwalten die angesammelten Fonds der zweiten Säule.

Die zweite Säule basiert auf dem Prinzip der Kapitalisierung: Mit anderen Worten, jeder Beitragszahler einer Vorsorgeeinrichtung zahlt seine eigenen Beiträge, um Kapital zu bilden. Die Höhe der im Ruhestand gezahlten Rente hängt vom während der gesamten Berufslaufbahn angesammelten Kapital ab.

Der Beitrag zur zweiten Säule wird direkt vom Gehalt des Arbeitnehmers abgezogen. Der Arbeitgeber ist verpflichtet, mindestens den gleichen Betrag wie die Beiträge des Arbeitnehmers zu zahlen. Die Vorsorgeeinrichtung muss jedem Versicherten ein Exemplar ihrer Vorschriften und eine jährliche Versicherungsbescheinigung aushändigen, damit dieser über seine individuelle Situation informiert ist.

Im Gegensatz zur zweiten Säule ist die private Vorsorge ein individueller und freiwilliger Schritt für alle Selbständigen oder Arbeitnehmer. Es handelt sich um eine bevorzugte Sparform, die es ermöglicht, zusätzliche Mittel für den Ruhestand zu bilden. Es ist zu beachten, dass die auf die dritte Säule eingezahlten Mittel bis zum Erreichen des Rentenalters gesperrt sind. Der Abschluss der dritten Säule bietet erhebliche Steuervorteile.

Die dritte Säule ergänzt die erste und die zweite Säule, um im Ruhestand eine zusätzliche Rente zu erhalten. Es ist möglich, zwischen den folgenden zwei Optionen zu wählen: die gebundene individuelle Vorsorge oder Säule 3a und die freie individuelle Vorsorge oder Säule 3b.

Während seiner gesamten Berufslaufbahn kann der Arbeitnehmer oder Selbständige Beträge bei einer Bank oder einer Versicherung einzahlen, um zusätzliches Kapital für den Ruhestand zu bilden. Der Arbeitgeber beteiligt sich nicht an dieser Sparform.

Bevor man sich verpflichtet, sollte man die Merkmale der Säule 3a kennen:

Diese Sparform kann verschiedene Formen annehmen: Der Versicherte kann sich für ein Sparkonto, eine Lebensversicherung oder Investitionen entscheiden.

Für die Säule 3b sind die jährlichen Beiträge unbegrenzt. Jedes Jahr muss das angesammelte Kapital der Steuerbehörde gemeldet werden. Tatsächlich wird dieses Kapital jährlich besteuert. Der Versicherte kann dieses Kapital jederzeit abheben und zahlt bei der Auszahlung keine Steuern mehr.

Für Arbeitnehmer ist die zweite Säule eine obligatorische berufliche Vorsorge. Sie ergänzt die AHV, um durchschnittlich 60 % des letzten Gehalts vor der Pensionierung abzudecken. Sie schützt auch vor Einkommensverlusten bei Invalidität oder Tod. Durch den Abschluss einer dritten Säule kann der Versicherte seine Einkünfte im Ruhestand verbessern und sein derzeitiges Lebensniveau durch eine höhere Rente aufrechterhalten.

Es ist jedoch wichtig, die Unterschiede zwischen der Pensionskasse (zweite Säule) und der Säule 3a zu verstehen, um die beste Entscheidung zu treffen. Obwohl beide Säulen gebundene Vorsorgeformen sind, gibt es Unterschiede, die genauer untersucht werden müssen.

Schweizer bevorzugen immer noch freiwillige Vorsorgeformen, um von den vorgesehenen Steuerabzügen zu profitieren. Es sei daran erinnert, dass die zweite Säule für Selbständige freiwillig ist.

Es ist auch möglich, Spielräume für den Rückkauf der zweiten Säule zu nutzen. Sie haben die Möglichkeit, die Zeiträume, in denen Sie keine Beiträge geleistet haben, nachzukaufen, um Ihre Altersvorsorge zu verbessern. Obwohl der Rückkauf gedeckelt ist, ermöglicht er es, versäumte Beiträge nachzuholen.

Falls der Rückkauf in der Säule 3a nicht möglich war, hat das Parlament kürzlich einen Vorstoß verabschiedet, der es ermöglichen sollte, versäumte Beiträge zu einem späteren Zeitpunkt nachzuholen.

Die Säule 3a bietet viel flexiblere Anlagemöglichkeiten im Vergleich zur zweiten Säule.

Im Todesfall erhalten die benannten Begünstigten die auf der Säule 3a angesammelten Beiträge. Bei der zweiten Säule müssen die Vorschriften der Pensionskasse vorsehen, dass die Guthaben an die Begünstigten ausgezahlt werden.