Säule (BVG) und Selbständigerwerbende : Alles, was man wissen sollte

Bei der 2. Säule handelt es sich um ein obligatorisches System der beruflichen Vorsorge, das geschaffen wurde, damit sich die Arbeitnehmer ein ausreichendes Einkommen für den Ruhestand aufbauen können. Sie ist freiwillig für Selbstständige und Arbeitnehmer, die ein Einkommen unterhalb der BVG-Mindestgrenze beziehen. Mit anderen Worten : Diese sind nicht verpflichtet, BVG-Beiträge zu zahlen.

Sollten Sie selbstständig erwerbstätig sein, haben Sie das Recht, sich einer 2. Säule anzuschließen, wenn Sie dies wünschen. Hierfür können Sie zwischen den folgenden Optionen wählen :

Aber Selbstständigerwerbende können auch gemäss bestimmten Bedingungen von verbesserten Leistungen profitieren. Sie können einen Betrag einzahlen, der über den Mindestleistungen liegt, die für die obligatorischen Beiträge vorgesehen sind. Es ist ratsam, einen Rahmenplan zu befolgen, der Leistungen aufweist, die auf die Besonderheiten des Profils und der finanziellen Situation des Versicherten zugeschnitten sind. Hierzu sollte man sich an eine private Versicherung wenden, die angepasste Vorsorgepakete anbietet.

Genau wie Arbeitnehmer sind auch Selbstständige verpflichtet, Beiträge in die erste Säule einzuzahlen, um eine AHV/IV-Leistung anzulegen ; unabhängig davon, ob sie Angestellte haben oder nicht. Selbstständige ohne Angestellte haben die Möglichkeit, sich freiwillig anhand der 2. Säule zu versichern : entweder über einen Berufsverband oder über die Stiftung Auffangeinrichtung BVG. Bei der Auffangeinrichtung sind jedoch nur die Mindestleistungen garantiert, die die UVG-Grenze nicht überschreiten dürfen. Bei den Berufsverbänden hingegen profitieren die Versicherten von umfassenderen Vorsorgeplänen und können attraktivere Leistungen beziehen.

Wenn ein Selbstständigerwerbender eine 2. Säule abschließt, kann er von der gleichen Vorsorge profitieren wie ein Arbeitnehmer. Diese berufliche Vorsorge ist im Vergleich zu Todesfall-, Invaliditäts- und Rentenversicherungen bei vergleichbarer Deckung erschwinglicher.

Sie können alle Beiträge von Ihrem steuerpflichtigen Einkommen abziehen : der persönliche Anteil wie bei den Arbeitnehmern und der Unternehmensanteil gelten als Aufwand. Es ist zu beachten, dass der technische Zinssatz für Ersparnisse der zweiten Säule viel höher liegt als der garantierte Zinssatz einer dritten Säule im Vergleich zu einer Versicherung oder einem Bankkonto.

Wenn der selbstständige Versicherte seine zweite Säule nicht für den Erwerb oder die Renovierung von Wohneigentum verwendet hat, hat er das Recht, Jahresrueckkäufe zu tätigen, die in vollem Umfang von den steuerlichen Einkünften abgezogen werden können. Dieser Abzug ist vorteilhaft für Unternehmer, die hohe Gewinne erzielen und deswegen einer schweren Steuerbelastung unterliegen.

Der Selbstständige darf seine 2. Säule nicht mehr unter Hinweis auf seinen Status als Selbstständiger auslösen, auch wenn er seine Freizügigkeit der Auffangeinrichtung überlassen hat. Wenn der Selbstständige freiwillig eine zweite Säule abschliesst, gelten für ihn dieselben Höchstabzüge der dritten Säule 3a wie für Arbeitnehmer, die obligatorische Beiträge zahlen.

Er profitiert also nicht von höheren 3a-Abzügen im Vergleich zu Selbstständigerwerbenden, die keine zweite Säule haben. Die gewährten Abzüge sind auf 20 % des AHV-Einkommens oder des Bruttobetriebsgewinns der selbstständigen Erwerbstätigkeit beschränkt.

Die Abdeckungen, die für Selbstständige bestehen, sind ähnlich wie die, die ihren Angestellten gewährt werden, wenn es sich um ein kleines Unternehmen handelt. In der Regel lehnen die Finanzinstitute Rahmenpläne ab, wenn der Unternehmer der einzige Begünstigte ist.

Wenn der Selbstständige mit seiner Tätigkeit allein beginnt, hat er das Recht, höhere Deckungen im Vergleich zur vorgesehenen gesetzlichen Grundlage zu planen. Sollte er jedoch später Personal einstellen, werden diese Arbeitnehmer auch von diesen überobligatorischen Absicherungen profitieren, die hohe Sozialabgaben verursachen werden. Die Vorsorgestiftung wird einen Wechsel des Vorsorgeplans zu diesem Zeitpunkt ablehnen.

Um die Verwaltung des Sparguthabens kümmert sich das Vorsorgeinstitut : Es informiert lediglich über den technischen Mindestzinssatz. Der Selbstständige hat weder Kontrolle noch Einfluss auf die Verwaltung seines Sparguthabens. Wenn er sich für eine verlinkte dritte Säule entscheidet, kann er von günstigeren Renditen profitieren.

Die BVG-Beiträge hängen vom AHV-Einkommen ab : So ist es nicht möglich, sie aufgrund der registrierten Zahlen zu erhöhen oder zu senken. Solche Änderungen sind erlaubt, wenn der Selbstständige eine dritte Säule abschließt.

Die 2. Säule garantiert ein maximales Steuersparpotenzial, sie beinhaltet auch eine Todesfall- und Invaliditätsversicherung. Wenn ein BVG-Selbstständiger der 2. Säule angehört, hat er das Recht, bis zu 7 056 CHF im Jahr 2024 in die Säule 3a einzuzahlen. Die zweite Säule wird Selbstständigen empfohlen, die über 45 Jahre alt sind oder die eine kurzfristige Investition planen.

Die BVG-Altersvorsorge für Selbstständigerwerbende ermöglicht es den Unterzeichnern, eine angemessene Absicherung für sich und seine Angehörigen zu erhalten. Im Todes fall oder bei Invalidität ist er vor finanziellen Risiken geschützt.

Langfristig gesehen gewährleistet die Säule 3a im Vergleich zum BVG für Selbstaendige ein höheres Renditepotenzial. Die Beiträge zur Säule 3a können vom steuerpflichtigen Einkommen abgezogen werden und das System sichert Ihnen nicht unerhebliche Einsparungen. Diese Option eignet sich für Selbstständige unter 45 Jahren, insbesondere wenn deren Gewinne schwanken oder wenn es sich um disziplinierte Anleger handelt.

Die Sozialversicherungen betrachten einen Versicherten als Selbstständigerwerbenden, sobald er eine Tätigkeit ausübt, für die er keinen Lohn erhält. Es ist möglich, dass jemand einen Teil seiner Zeit als Selbstständiger und einen Teil seiner Zeit als Angestellter arbeitet. Zu diesem Zeitpunkt kann er eine Versicherung auf freiwilliger Basis abschließen.

Der selbstständige Unternehmer muss bei der Einstellung seines ersten Arbeitnehmers genaue Einstellungsformalitäten einhalten. Er muss einen Arbeitsvertrag aufsetzen, eine vorherige Einstellungserklärung abgeben und sich bei einer Rentenkasse anmelden. Seit dem Jahr 2018 muss der Beitritt zur Rentenkasse zum Zeitpunkt der Ersteinstellung erfolgen und nicht zum Zeitpunkt der Gründung des Unternehmens. Es muss außerdem innerhalb von drei Monaten nach Aufnahme der Tätigkeit eine ärztliche Einstellungsuntersuchung durchgeführt werden.

Wenn ein Arbeitnehmer beschließt, eine selbstständige Tätigkeit auszuüben, kann er seine 2. Säule abrufen. Dazu muss er offizielle Dokumente vorlegen und strikte gesetzliche Anforderungen erfüllen. Unter anderem muss er eine Bescheinigung vorlegen, mit der die AHV ihn als Selbstständigerwerbenden anerkennt.