Vorsorgesystem: Die 2. Säule der Schweiz, nicht für alle obligatorisch, aber nützlich

Das Schweizer Vorsorgesystem besteht aus drei Säulen auf Beitragsbasis. Diese wurden eingeführt, um die Altersvorsorge eines jeden Bürgers entsprechend seiner beruflichen Attribute und seiner Situation besser zu verwalten. In diesem Artikel werden wir die zweite Säule entschlüsseln, die die Altersvorsorge ist, die für Personen mit einem Erwerbseinkommen vorgesehen ist. Wir werden auch darauf eingehen, wie sich die erste und die zweite Säule ergänzen und ob sie obligatorisch oder nicht obligatorisch sind. 

Die schweizerische 2. Säule oder berufliche Vorsorge

Allgemein als „berufliche Vorsorge“ oder technisch abgeleitet als Pensionskasse BVG bezeichnet, ist die schweizerische 2. Säule für Erwerbstätige obligatorisch. Die 2. Säule der beruflichen Vorsorge ergänzt die 1. Säule oder die AHV-Rente, die vom Staat gewährt wird. Der Beitrag für das BVG-Konto (Schweizer Freizügigkeitskonto) wird systematisch nach einer Berechnung vorgenommen, die auf dem Einkommen der jeweiligen Person basiert. So steht der Betrag, den Sie im Ruhestand als zweite Säule erhalten, im Verhältnis zu den Beiträgen, die Sie während Ihres Berufslebens geleistet haben.

Die Pensionskasse, in die Sie eingezahlt haben, wird Ihnen eine monatliche Altersrente auszahlen, wenn Sie das Rentenalter erreicht haben. Im Falle einer Frühpensionierung decken gesetzliche Vorschriften die Auszahlung Ihrer Vorsorge-Rente ab. So werden die Renten je nach Pensionskasse ausbezahlt.

Sicher ist, dass die BVG-Rente bei einer aufgeschobenen oder vorzeitigen Pensionierung stark variieren wird. Wenn Sie vorzeitig in Rente gehen, wird die Rente entsprechend gekürzt, da sich auch die Beitragszeit verkürzt. Bei einer aufgeschobenen Pensionierung hingegen wird die BVG-Rente durch eine Erhöhung des Umwandlungssatzes erhöht. Ihre Pensionskasse kann Sie darüber genau aufklären, bevor Sie sich für den Vorbezug der zweiten Säule entscheiden.

Allgemeine Funktionsweise der 2. Säule

Wie oben erläutert, erfolgt die 2. Säule in Form einer monatlichen Einzahlung als Altersvorsorgekasse zum Zeitpunkt der Pensionierung. Jede Person, die eine Erwerbstätigkeit ausübt (Arbeitnehmer, Unternehmer, Berater oder andere), muss sich dem BVG-Beitrag unterwerfen, um eine Altersvorsorge Rente zu sichern.

Darüber hinaus ist es für eine Einzelperson auch möglich, die zweite Säule in Kapitalform zu beziehen, d. h. als Einmalauszahlung, gefolgt von einer monatlichen Rente zu einem reduzierten Betrag. Es liegt in der Verantwortung der Pensionskasse, zu entscheiden, ob die Person das Kapital auszahlen kann oder nicht. Sie sollten wissen, dass es auch denkbar ist, den gesamten Betrag der zweiten Säule in Kapitalform auszuzahlen. Die Bedingungen für den Bezug der schweizerischen zweiten Säule hängen im Wesentlichen von den Beiträgen des Einzelnen und der Einschätzung der Pensionskasse ab. 

Die Rente wird nach dem Umwandlungssatz berechnet. Mit dieser Berechnungsmethode wird das Kapital in der zweiten Säule in eine jährliche Altersrente umgewandelt. Der Umwandlungssatz hat einen Mindestwert von 6,8 %, der sich im Laufe der Zeit ändern kann. Wenn Ihr Vorsorgekapital beispielsweise CHF  300’000.-  beträgt, würde die jährliche Rente bei einem Umwandlungssatz von 6,8% CHF 20’400.- betragen (d. h. eine monatliche Rente von CHF 1’700.-).

Die Schweizer und ihre Steuerzahler müssen sich daran gewöhnen, Beiträge zu zahlen, um ihre Rente und die ihrer Vorfahren zu sichern. Was die Freizügigkeitsleistung betrifft, so sichert sie Ihnen dank der von den Vorsorgeeinrichtungen gezahlten Rente einen angenehmen Lebensstandard.

Wie die  2. Säule die AHV ergänzt

Die AHV- oder Altersrente ist die erste Säule des schweizerischen Vorsorgesystems. Es handelt sich um eine obligatorische Vorsorgekasse, die es jedem Einzelnen ermöglicht, sich eine Altersrente zu sichern. Ziel ist es, dass der Rentner nach Beendigung seiner Erwerbstätigkeit genug Geld hat, um seinen Lebensunterhalt zu bestreiten. Im Gegensatz zur zweiten Säule funktioniert die AHV über ein generationenübergreifendes Solidaritätsprinzip. Die Beiträge kommen in der Regel von der erwerbstätigen Bevölkerung. Eine versicherte Person wird daher eine Altersrente in Form von monatlichen Zahlungen erhalten, auch wenn sie keine Beiträge in die schweizerische 2. Säule einbezahlt hat.

Diese erste Säule ist obligatorisch und die unabhängige zweite Säule oder das BVG-Freizügigkeitskonto sind es nicht unbedingt. Allerdings ist zu beachten, dass eine erwerbstätige Person, die in die 2. Säule einzahlen muss, bereits AHV-berechtigt ist.

Man hat also den Vorteil, eine höhere Altersrente zu erhalten, da sich die beiden Säulen ergänzen und kumulierbar sind. Die AHV besteht aus zwei Hauptkomponenten, nämlich der Hinterbliebenenversicherung (die es ermöglicht, beim Tod eines Ehepartners oder Elternteils eine Rente zu erhalten) und der Altersversicherung. Zu beachten ist, dass Ergänzungsleistungen vorgesehen sind, falls die Altersrente nicht ausreicht, um den Lebensunterhalt zu decken. Das Vorsorgesystem mit der ersten Säule, der zweiten Säule und der dritten Säule wurde jedoch so konzipiert, dass es die Lebensbedürfnisse jedes Einzelnen im Rentenalter abdeckt.

Die Besteuerung der 2. Säule

Monatliche Renten, egal ob aus der ersten Säule (AHV), der zweiten Säule oder der dritten Säule (private Vorsorge), müssen bei den Steuerbehörden angegeben werden. Dies bedeutet also, dass Steuern gezahlt werden müssen. Allerdings sind nur die Kapitalleistungen der zweiten und dritten Säule steuerpflichtig. Ergänzungsleistungen zur AHV und IV sind nicht steuerpflichtig.Die Steuererklärung muss innerhalb der gesetzlich vorgeschriebenen Frist abgegeben werden. Eine recht angemessene Ausführungsfrist, da die Steuerbescheinigungen für Altersvorsorge-Renten systematisch am Ende jedes Jahres verschickt werden. Zusammenfassend lässt sich sagen, dass die zweite Säule ein Altersguthaben ist, das Sie während Ihrer Erwerbsphase ansparen und das bei Erreichen des Rentenalters in eine (monatliche oder jährliche) Rente umgewandelt wird. Die Höhe der Rente hängt von der Dauer der Beitragszahlung, der Höhe des Beitrags und dem Umwandlungssatz des Guthabens ab.