Überobligatorisches BVG: Alles, was Sie über diese verbesserte Vorsorge wissen müssen

Die überobligatorische berufliche Vorsorge entspricht den Guthaben, die sich aus den Beiträgen ergeben, die aus dem Teil des Einkommens berechnet werden, der den Jahreslohn von 90 720 CHF übersteigt. Sie bildet zusammen mit dem BVG-Obligatorium die zweite Säule des Schweizer Rentensystems.

Das BVG-Obligatorium ist ein System, das es Arbeitnehmern mit einem hohen Einkommen ermöglicht, höhere Beiträge in das BVG einzuzahlen und so ihr Einkommen im Ruhestand zu verbessern. Erfahren Sie mehr über dieses System, damit Sie bei der Vorbereitung auf Ihren Ruhestand davon profitieren können.

Arbeitnehmer über 25 Jahre, die in der Schweiz ein Einkommen von mehr als 22 050 CHF pro Jahr erzielen, sind verpflichtet, Beiträge in das BVG einzuzahlen. Dieses besteht aus einem obligatorischen Teil und einem überobligatorischen Teil, der diesen ergänzt.

Wenn der Jahreslohn 90 720 CHF nicht übersteigt, zahlen die betroffenen Versicherten nur Beiträge für die Säule 2a oder das Obligatorium. Über dieser Schwelle ist es möglich, Beiträge für eine überobligatorische Vorsorge oder Säule 2b zu leisten. Mit anderen Worten: Einkommensbestandteile, die über den Rahmen der obligatorischen Regelung hinausgehen, werden der überobligatorischen Regelung zugewiesen. Hier sind die Bedingungen, die es ermöglichen, ein überobligatorisches Altersguthaben aufzubauen:

Für das BVG-Obligatorium ist die gesetzliche Grundlage durch das Gesetz über die berufliche Vorsorge vorgeschrieben, für das BVG-Überobligatorium durch das Reglement des Vorsorgefonds. Der versicherte Lohn ist beim BVG-Obligatorium auf den koordinierten Jahreslohn bis zu 90 720 CHF im Jahr 2025 begrenzt. Über diese Schwelle hinaus werden der Lohnanteil und andere Ergänzungen im Rahmen des überobligatorischen BVG versichert.

Es gibt auch einen Unterschied bei der Mindestrendite: Der Bundesrat legt jedes Jahr einen Mindestzinssatz für das BVG-Obligatorium fest (1,25 % im Jahr 2025). Für das überobligatorische BVG wird kein Mindestzinssatz festgelegt: Dieser hängt von den Vertragsbedingungen und der Art der Anlagen ab.

Was die Leistungen (Altersrente, Invalidenrente und Hinterbliebenenrente) betrifft, so gibt es für das BVG-Obligatorium ein gesetzlich garantiertes Minimum. Bei der überobligatorischen BVG bestimmt der Arbeitgeber die höheren Leistungen oder Zusatzleistungen.

Das BVG-Überobligatorium ist eine Einrichtung, die einen günstigeren Versicherungsschutz, Steueroptimierung und ein höheres Einkommen im Ruhestand ermöglicht.

Die Renten, die im Falle von Invalidität und Tod gewährt werden, sind höher. Der Versicherte und seine Angehörigen genießen dann eine größere finanzielle Sicherheit.

Das überobligatorische BVG wird wegen seiner Flexibilität und der vorgesehenen Steuervorteile geschätzt: Einige Vorsorgekassen ermöglichen es den Versicherten, Beitragsjahre im überobligatorischen System einzukaufen, und die dafür verwendeten Mittel sind abzugsfähig.

Das BVG-Überobligatorium ermöglicht es, einen höheren Lohnbetrag zu versichern, und es kann das gesamte erzielte Einkommen abdecken. Wenn der Versicherte mehr Beiträge zahlt, erhöht sich sein kumuliertes Rentenguthaben und er erhält eine höhere Altersrente.

Wenn ein Arbeitnehmer Beiträge in eine Vorsorgekasse einzahlt, kann er Anspruch auf ein überobligatorisches BVG haben, wenn sein Arbeitgeber ihm dies anbietet. Es handelt sich dabei nämlich nicht um einen gesetzlich verankerten Anspruch wie das BVG-Obligatorium, sondern um eine Verbesserung, die auf Initiative des Arbeitgebers erfolgt oder im Rahmen von Kollektivverträgen besprochen wurde. Wer kann also tatsächlich davon profitieren?

Sobald das Jahresgehalt 90 720 CHF übersteigt, kann man für den höheren Anteil, der nicht durch das BVG-Obligatorium abgedeckt ist, Beiträge zahlen, um in den Genuss des überobligatorischen BVG zu kommen. Wenn der Arbeitgeber ein überobligatorisches BVG vorsieht, garantiert es höhere Leistungen im Ruhestand.

Freiberufler können sich freiwillig versichern, wenn sie dies wünschen, weil sie nicht verpflichtet sind, sich einer Pensionskasse anzuschließen. Einige Einrichtungen bieten ihnen Pläne an, die überobligatorische Leistungen vorsehen.

Wenn Ihr Jahresgehalt im Jahr 2025 90 720 CHF übersteigt, können Sie auf der Grundlage des Einkommensanteils, der über dieser gesetzlichen Schwelle liegt, Beiträge zum Aufbau eines überobligatorischen BVG leisten und so die Leistungen verbessern, die Sie im Falle von Invalidität, Tod oder Pensionierung erhalten.

Der Beitragssatz für das überobligatorische BVG wird durch den Plan festgelegt und nicht wie beim obligatorischen BVG durch das Gesetz. Die ausgezahlten Leistungen stehen im Verhältnis zu den Beiträgen: Je höher die Beiträge sind, desto höher sind die gewährten Renten.

Die Rendite hängt vom Beitragssatz und den Anlagen ab, die gewählt werden, um die angesammelten Gelder aus dem überobligatorischen BVG zu vermehren. In der Regel ist sie viel höher, weil der Zinssatz nicht begrenzt ist wie beim BVG-Obligatorium, bei dem man mindestens ein gesetzlich festgelegtes garantiertes Minimum erhält.

Das überobligatorische BVG bietet nicht zu unterschätzende Vorteile, aber man sollte sich auch über die Nachteile informieren, um sie vorherzusehen und das Beste aus dem System herauszuholen.

Das überobligatorische BVG sichert aufgrund seiner höheren Rendite die Zahlung einer Zusatzrente, wenn das Einkommen der Versicherten mehr als 60 % des zuletzt bezogenen Lohns beträgt. Die in das BVG-System eingezahlten Beiträge sind steuerlich absetzbar.

Die Säule 2b ermöglicht Ihnen einen Bezug in Form einer Rente oder eines Kapitals. Durch den Bezug einer Rente können Sie der Besteuerung nicht entgehen. Die in Kapitalform freigegebenen Gelder werden auf einmal besteuert, wobei die Steuersätze von Kanton zu Kanton zwischen 5 % und 15 % variieren. Auch wenn diese Option günstiger erscheint, setzt sie Sie einem großen Risiko aus: Bei einer schlechten Verwaltung des Kapitals können Sie alles verlieren. Wenn Sie beim überobligatorischen BVG einen Teilaustritt in Kapitalform und beim obligatorischen Teil einen Teilaustritt in Form einer Rente bevorzugen. Es wird empfohlen, diesen gemischten Ausstieg zu bevorzugen.

Um sicherzugehen, dass du dein überobligatorisches BVG richtig auswählst, empfiehlt es sich, bestimmte Kriterien zu berücksichtigen. Anschließend sollten Sie daran denken, die von den verschiedenen Pensionskassen vorgelegten Angebote zu vergleichen, um die besten Konditionen zu erhalten.

Überprüfen Sie die Beitragssätze Arbeitnehmer/Arbeitgeber und die Bedingungen des überobligatorischen Plans: In der Regel ist es der Arbeitgeber, der einen höheren Betrag als das gesetzliche Minimum von 50 % zahlen müsste. Nehmen Sie sich die Zeit, sich über den Umwandlungssatz zu informieren, mit dem die Altersrente berechnet wird, die Sie erhalten werden. Je höher der Umwandlungssatz, desto höher ist die Rente, die Sie erhalten.

Sie müssen verstehen, dass dieser Satz manchmal niedriger sein kann als der gesetzliche Satz (6,8 %), der im Rahmen des obligatorischen Systems vorgesehen ist. Um herauszufinden, ob die Rendite höher ist, sehen Sie sich die Renditen der einzelnen Kassen in den letzten drei bis fünf Jahren an.

Um die Angebote der verschiedenen Pensionskassen zu vergleichen, prüfen Sie die Renten, die im Falle von Invalidität oder Tod gewährt werden. Wählen Sie flexible Verträge, die die Möglichkeit des Einkaufs von beitragsfreien Zeiten vorsehen.