Säule Schweiz: Optimieren Sie Ihre Altersvorsorge mit den Säulen 3a und 3b

Als Einwohner der Schweiz wissen Sie, dass das Rentensystem auf drei Säulen basiert. Während die 1. (AHV) und 2. (BVG) Säule obligatorisch sind, handelt es sich bei der 3. Säule um eine individuelle und freiwillige Vorsorge. Sie bietet eine hervorragende Möglichkeit, Ihr Rentenkapital zu optimieren und von erheblichen Steuervorteilen zu profitieren.

Allerdings kann man sich leicht zwischen der Säule 3a (gebundene Vorsorge) und der Säule 3b (freie Vorsorge) verlieren, ganz zu schweigen von den Reformen und den sich ändernden Höchstbeträgen, wie es 2025 der Fall sein wird. Unsere Aufgabe ist es, Ihnen Klarheit zu verschaffen. Wir liefern Ihnen klare und präzise Informationen, damit Sie fundierte Entscheidungen treffen und Ihre Altersvorsorge sichern können.

Das Schweizer Vorsorgesystem soll Ihnen einen angemessenen Lebensstandard im Ruhestand garantieren. Die ersten beiden Säulen reichen oft nicht aus, um Ihre Kaufkraft nach Beendigung Ihrer beruflichen Tätigkeit aufrechtzuerhalten. Hier kommt die dritte Säule des Schweizer Vorsorgesystems ins Spiel.

Die Säule 3a ist aufgrund ihrer zahlreichen Steuervorteile die bekannteste individuelle Vorsorgelösung. Sie ist ein wirksames Instrument für AHV-pflichtige Personen, die ihr steuerbares Einkommen reduzieren und für ihren Ruhestand sparen möchten.

Sie ermöglicht einen Steuerabzug. Ihre jährlichen Einzahlungen sind vollständig von Ihrem steuerpflichtigen Einkommen abzugsfähig. Für 2025 beträgt der Höchstbetrag 7'258 CHF für Arbeitnehmer, die einer Pensionskasse angeschlossen sind. Für Selbstständige ohne Pensionskasse liegt die Grenze bei 20 % des Einkommens, mit einem Höchstbetrag von 36'288 CHF.

Es ist zu beachten, dass die Auszahlungsbedingungen streng sind. Das Kapital der Säule 3a ist bis fünf Jahre vor Erreichen des Rentenalters gesperrt, mit einigen Ausnahmen. Es kann in bestimmten Fällen vorzeitig ausgezahlt werden, z. B. beim Kauf Ihres Hauptwohnsitzes, bei der Tilgung einer Hypothek, bei einem endgültigen Wegzug aus der Schweiz oder bei der Gründung einer selbstständigen Tätigkeit.

Einer der Hauptvorteile besteht darin, dass Sie Ihre Steuerlast reduzieren können. Bei der Auszahlung wird das Kapital nicht zum üblichen Steuersatz, sondern zu einem reduzierten Einheitssteuersatz besteuert. Darüber hinaus werden die angesammelten Erträge während der Sparphase nicht als Einkommen oder Vermögen besteuert.

Im Gegensatz zur Säule 3a bietet die Säule 3b grosse Freiheit und richtet sich an alle Personen in der Schweiz, ohne Einschränkung hinsichtlich der Erwerbstätigkeit. Sie ist eine ideale Lösung, wenn Sie nach einer flexiblen Sparmöglichkeit suchen, die jederzeit für andere Lebensprojekte verfügbar ist.

Die Säule 3b sieht keine Einzahlungshöchstgrenze vor. Sie können ohne gesetzliche Begrenzung den gewünschten Betrag einzahlen.

Sie bietet zudem viel Flexibilität. Das Kapital ist jederzeit ohne Einschränkungen oder Bedingungen verfügbar. Dies gibt Ihnen grosse Freiheit bei der Finanzierung anderer Projekte, wie beispielsweise der Ausbildung Ihrer Kinder, einer Reise oder einfach zum Aufbau einer Sicherheitsreserve.

Schliesslich ermöglicht sie eine andere steuerliche Behandlung. Die Einzahlungen sind nicht von Ihrem steuerpflichtigen Einkommen auf Bundesebene abzugsfähig. In einigen Kantonen sind jedoch Steuerabzüge möglich. Bei der Auszahlung wird das Kapital nicht besteuert, da es bereits während der Sparphase versteuert wurde.

Es geht nicht darum, sich zwischen Säule 3a und Säule 3b zu entscheiden, sondern vielmehr darum, wie man sie kombinieren kann, um eine umfassende und optimierte Vorsorgestrategie zu entwickeln. Indem Sie die Vorteile beider Säulen nutzen, schaffen Sie eine Lösung, die sowohl steuerlich vorteilhaft als auch flexibel ist.

Die folgende Vergleichstabelle hilft Ihnen, die Unterschiede und Komplementaritäten besser zu verstehen:

Ein kombinierter Ansatz könnte darin bestehen, jedes Jahr den Höchstbetrag in Ihre Säule 3a einzuzahlen, um den Steuerabzug zu nutzen, und dann eine Säule 3b für zusätzliche Beträge oder für kurz- und mittelfristige Projekte zu verwenden.